Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.
Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей (вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке. Для этого надо правильно подготовить документы и подать их в установленные законом сроки.
- право приобретения и собственности на жилую недвижимость;
- родственные отношения (копия брачного свидетельства) и желание о распределении вычета между супругами при приобретении имущества в общую собственность;
- расходы на приобретение жилья;
- уплату процентов по договору займа или ипотечному соглашению.
Собираем документы для налогового вычета по ипотеке
Посчитайте, сколько вы можете вернуть за уплаченные по ипотеке проценты в 2021 году? Укажите общую сумму процентов, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).
Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции, а во втором налоговики проверят право на вычет и предоставят соответствующее уведомление. Именно это уведомление нужно принести в бухгалтерию своей организации для получения возврата НДФЛ.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Следовательно, если кредит был оформлен раньше года, в котором был подписан акт приема-передачи жилья владельцу (зарегистрировано право собственности на объект недвижимости в ЕГРН), то в состав ИНВ можно включить всю сумму процентов, фактически уплаченную за весь период действия ипотечного договора.
В феврале 2021 года Краснов И. И. купил квартиру стоимостью 6 000 000 руб. Первоначальный взнос он оплатил собственными средствами — 1 000 000 руб., остальную сумму взял в кредит со сроком погашения — 20 лет, по ставке – 12 % годовых.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как оформить НДФЛ с ипотечных процентов
Если брался обычный потребительский кредит, то на что бы он ни был направлен, налоговой привилегией воспользоваться не удастся. Об этом предупреждает и Минфин, который распространил письмо с разъяснениями для претендентов на вычет (от 08.04.2021 N 03-04-05/20213).
В преференции ипотечному должнику откажут, если при проверке выяснится, что гражданин предоставил налоговикам неполную или недостоверную информацию. Если заемщик считает отказ инспекторов необоснованным, он вправе обжаловать его в судебной инстанции.
Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке
Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя. К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью.
Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.
Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2021 году
Такое свободное перераспределение вычета по процентам было введено с 01.01.2021 г. Федеральным законом от 23.07.2021 №212-ФЗ «О внесении изменения в статья 220 часть 2 НК РФ». Тем, кто приобрел квартиру или дом в общую совместную собственность до 2021 года, поменять долю вычета по процентам уже не получится: вычет по процентам будет возмещаться пропорционально основному вычету по НДФЛ.
Государство предоставляет плательщикам налога на доходы физических лиц преференции в виде вычетов, позволяющих налогоплательщику при определенных условиях вернуть уплаченный налог за прошедшие периоды. Порядок и основания применения налоговых вычетов регулирует глава 23 НК РФ (статьи 216-231).
Justice pro
Закон не ограничивает время, в течение которого Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Но срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами
По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет. Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
- если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
- если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.
Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: как правильно получить налоговый возврат
Это значит, что если стоимость приобретенного в ипотеку жилья превышает сумму в 2 миллиона рублей, то покупатель может рассчитывать лишь на возврат налога в размере 260 тысяч рублей (2 млн. руб. × 13%). Или если сумма уплаченных процентов превышает 3 миллиона рублей, то больше чем 390 тысяч рублей вычета получить не удастся, поскольку это максимальный размер налоговой льготы.
На сегодняшний день существует немало программ ипотечного кредитования, согласно которым в качестве первого взноса можно использовать средства материнского капитала. Использование заемных средств для покупки жилья приравнивается к расходам, а использование средств маткапитала не относится к расходам, поскольку является государственной помощью семьям с двумя (и больше) детьми. Поэтому получение вычета имеет свои характерные особенности в данном случае.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Новая форма декларации заполняется быстрее. Для получения имущественного вычета за квартиру налогоплательщик вписывает данные в приложение № 7. Сокращен раздел по операциям с ценными бумагами, сведения о вычетах объединены в приложении № 5. Пакет документов подается в налоговую службу по завершении года, в котором появилось право собственности. Общий срок получения льготы составляет 3-4 месяца.
Гражданин вправе заявить о двух вычетах одновременно, или получить сначала основную льготу, а затем возврат процентов. Вычет по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по целевому кредиту, взятому на приобретение или строительство недвижимости. Получить компенсацию процентов можно даже, если ипотека предоставлялась раньше, чем была приобретена квартира. В кредитном договоре должна быть поставлена отметка о том, что заемные средства расходуются на жилье.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 — 2021 годах
ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.
В январе 2021 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2021 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей. Тогда имущественный вычет за год будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 720 000 рублей. Следовательно, НДФЛ к возврату составит 93 600 рублей (720 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 280 000 рублей (2 000 000 рублей – 720 000 рублей) можно будет перенести на следующие годы.
- или в налоговую инспекцию по окончании года, представив декларацию по форме 3-НДФЛ ;
- или к работодателю в течение года, но с предварительным получением в налоговой инспекции Уведомления о праве на вычет по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2021 № ММВ-7-11/3@.
Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку
Анастасия, здравствуйте.
Если собственность оформлена в 2021 году, то в этом году подаете документы и декларацию за 2021 год (если вы не являетесь пенсионерами).
Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.
Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.
