Когда можно получить налоговый вычет если куплена квартира в 2021 году

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет в 2021 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2021 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

– Максимальный размер налогового вычета в 2021 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2021 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2021 года.
Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году

1. 2 000 000 рублей. Это основной вычет, без учета уплаченных процентов (при покупке в ипотеку). На практике это означает, что, например, если Вы купили квартиру за 2 500 000, налоговая предоставит Вам вычет только с 2 000 000, так как это максимальный размер. Итого вернуть можно максимум 260 000 рублей (то есть 13 % от 2 млн. рублей).
   А если Вы приобрели жилье, допустим, за 1 500 000, тогда по нему Вы сможете вернуть 13 % = 195 000 рублей. И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.
   Есть некоторые исключения из правила – при возникновении права собственности до 2021 года.
2. 3 000 000 рублей. Это процентный вычет, то есть уплаченные проценты по ипотеке. В отличие от основного вычета, процентный предоставляется только по одному объекту жилой недвижимости. Например, Вы купили квартиру и погасили ипотеку, заплатив банку всего 1 000 000 процентов, по декларации можно вернуть 130 000 (то есть 13 %). В будущем, если Вы еще приобретете иное жилье в ипотеку, по процентам по нему уже нельзя будет снова заявлять вычет (оставшиеся от 3 млн. — 1 млн. = 2 млн. рублей). Процентный вычет предоставляется всегда только по одному объекту.
   Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку.

В частности, обратите внимание на пункт 5 справки 2-ндфл «Сумма налога удержанная». За конкретный год, то есть за тот год, за который заполняется декларация, можно вернуть налог не более чем «Сумма налога удержанная» из справки.
А если, к примеру, Вам полагается всего к возврату 130 000 (то есть Вы купили комнату за 1 млн. рублей), а в справке 2-ндфл в данном пункте, например, 45 000, вернуть Вы сможете за год только 45 тыс. рублей, остаток (85 тыс. руб.) перейдет на следующий год (годы).

Нюансы имущественного вычета в 2021 году

Эта разновидность вычета при долевой собственности заслуживает отдельного разговора. И здесь тоже не обошлось без изменений, вступивших в силу 01.01.2021: п. 6 ст. 220 НК РФ четко закрепил за родителями несовершеннолетних детей право получить налоговый вычет при покупке квартиры в собственность всей семьи не только за свою часть квартиры, но и за части детей. Однако, ограничение в 2 000 млн руб. на человека работает и в данном случае. Это значит, вычет за ребенка становится актуален, когда оплаченная родительская доля не позволяет выбрать вычет по максимуму.

Жизненные ситуации, возникающие при покупке жилья и использовании имущественного налогового вычета, не всегда четко укладываются в схематичные положения НК РФ. Когда можно получить вычет по новостройке? Как посчитать вычет, если квартира куплена в долях? Можно ли вернуть налог, если квартира куплена по переуступке прав по ДДУ? Специально для таких случаев написана эта статья.

Когда можно получить налоговый вычет если куплена квартира в 2021 году

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Включить в состав налогового имущественного вычета при покупке жилья можно только те расходы, которые оплачены из собственных средств физического лица.

Однако сразу нужно сделать оговорку на том, что получить данный вычет может тот человек, который получит квартиру в собственность или вступил в программу его покупки по долевому участию.
Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом. Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Имущественный налоговый вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

• не зарегистрировано право собственности;
• жилье приобретено за счет субсидий, материнского капитала, средств работодателя;
• документы и декларация составлены не верно;
• нет подтверждающих оплату документов;
• жилище приобретено у родственников или взаимозависимых лиц;
• доход в заявленном периоде отсутствовал, но можно перенести льготу на поздние сроки.

1. Жилье расположено на территории РФ. Заграничная недвижимость не дает права на возврат налога.
2. Льгота распространяется только на жилую недвижимость, с правом регистрации. За иные объекты налоги не вернут.
3. Гражданин, претендующий на льготу должен быть налоговым резидентом России. То есть, пребывать в нашей стране не менее 183 дней в году.
4. За отчетный период у заявителя имеется налогооблагаемый доход (заработная плата, премии, вознаграждения за труд).
5. С полученного дохода, удержан подоходный налог по ставке 13%.
6. Регистрация права собственности на жилье — обязательное условие получения возврата подоходного налога.
7. При оформлении возврата по уплаченным процентам, требуется соблюсти условие целевого кредитования. То есть, заемный капитал должен быть выдан только на конкретные цели — покупку или постройку жилья.

Возврат налога с покупки квартиры в 2021 году: новый закон

1. Заявление о том, что Вы хотите оформить налоговый вычет.
2. Копия паспорта.
3. Документы, согласно которым Вы являетесь собственником недвижимости.
4. Копии всех платёжных документов (те же чеки вполне сойдут).
5. Копия ИНН.
6. Справка 3-НДФЛ.
7. Заявление на распределение вычета (если квартира, земля покупались в браке).

• Лица, которые не имеют официального трудоустройства (и, как следствие, не платят налог для физических лиц);
• Лица, которые уже израсходовали лимиты;
• Плательщики налогов, которые ранее обращались к данной услуге;
• Налогоплательщики, покупающие недвижимое имущество у ближайших родственников;
• Семьи, которыми были использованы иные гос. субсидии. К таковым можно отнести тот же материнский капитал.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Текущие изменения не коснулись общих правил и условий получения льготы, также не изменились документы на имущественный налоговый вычет в 2021 году. Физлица-резиденты России получают вычеты по неизменным правилам с 2021 года – или у работодателя, или в налоговой инспекции. В последнее время законодательные правки имеют точечных характер и не затрагивают большинство работодателей. Так, в 2021 году корректировки произошли в отношении:

Вспомним данные примера 1 и предположим, что для приобретения квартиры Н.В.Соколов взял кредит в банке, по которому уплатил проценты в сумме 200 000 р. В таком случае он получит льготу по НДФЛ в сумме:

• 2 000 000 р. – по расходам на покупку жилья;
• 200 000 р. – по расходам на внесение процентов.

Значит, налоговая инспекция или работодатель вернут ему не более 286 000 р. ((2 000 000 руб. + 200 000 руб.) х 13%).

Нюансы имущественного вычета в 2021 году

Дольщик 2 также может получить налоговый вычет, однако пакет документов, который ему придется предоставить в налоговую, будет более расширенным, чем при покупке напрямую от застройщика. Требования по документам в данном случае прописаны подробно в Письме Минфина РФ от 29.08.2021 № 03-04-05-43347. Этим письмом Минфин продублировал и пояснил Письмо ФНС РФ от 22.11.2021 № ЕД-4-3/19630@, содержащее аналогичные требования, которым предписано следовать налоговикам на местах, проверяя законность вычетов.

Часто застройщики, в силу своих резонов, предлагают оформить предварительный акт приема-передачи. Такой предварительный акт грозит в будущем дольщику некоторыми проблемами (например, по нему часто нельзя предъявить новые претензии застройщику при оформлении окончательного акта). И по предварительному акту нельзя получить налоговый вычет.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 — 2021 годах

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

В январе 2021 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Если Квартира Куплена В 2021 Году Когда Можно Получить Налоговый Вычет

И сделаем акцент на том, что 2 миллиона рублей – это сумма, с которой будет производиться расчет, а не сумма, которая будет возвращена.
Первый пример. Предположим, что в январе 2021 года вы приобрели квартиру, уплатив за нее два с половиной миллиона рублей. В течение года вы были официально трудоустроены, и ваш доход составлял 60 тыс. рублей ежемесячно. Значит, в январе 2021 года можно обратиться в налоговую с заявлением на вычет налога. Как мы уже говорили, максимальный размер выплаты, на который стоит рассчитывать, – это 260 тыс. руб.

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя.

Когда можно получить налоговый вычет если куплена квартира в 2021 году

Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2021 году, в 2021 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2021 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2021 год в 2021 году.

В этом случае вычет будет предоставлен единой суммой за весь 2021 год. Для вас это наиболее удобный вариант. Подать документы на возврат налога вы можете, начиная с января 2021 года. Срок возврата налога составляет в среднем 4 месяца (три месяца отводятся на камеральную проверку и один на перечисление средств).
Имущественный налоговый вычет — это сумма денег, на которую физлицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ за налоговый период — год.

Купил Квартиру В 2021 Году Когда Можно Получить Налоговый Вычет

• наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
• оплата НДФЛ;
• приобретение жилья или его капитальный ремонт.

Предположим, вами была куплена квартира в 2021 году, но о налоговом вычете вы тогда еще ничего не знали, но у вас была официальная работа и вы исправно делали налоговые отчисления в казну. Но через время, скажем в 2021 году, вы узнали о своем праве и решили податься в налоговую с декларацией.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Пример 1: Акт подписан в 2021 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2021 года.

Пример 2: Акт подписан в 2021 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2021 года.

Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2021 году — на вычет можно подать.