Декларация по УСН за 1 квартал 2021 года
- заполнил разделы, предназначенные для отражения УСН-налога к уплате (раздел 1.2) и его исчисления (раздел 2.2) при объекте налогообложения «доходы минус расходы»;
- при заполнении раздела 2.2 использовал данные КУДиР за период с 01.01.2021 по 05.03.2021:
ИП Самохвалов Ю. Г. последние 3 года применяет упрощенку («доходы минус расходы»). В марте 2021 года он решил прекратить предпринимательскую деятельность, о чём уведомил налоговиков, указав в уведомлении (ф. Р26001) дату прекращения деятельности в качестве ИП — 05.03.2021. Ему предстоит оформить комплект завершающей отчетности, в состав которой входит УСН-декларация.
Декларация при закрытии ИП по УСН в 2021 году
2) Обработка персональных данных ограничивается достижением конкретных, заранее определенных и законных целей. Не допускается обработка персональных данных, несовместимая с целями сбора персональных данных;
- ЕНВД − согласно законодательству РФ подается до 20 числа месяца, идущего за кварталом, в котором ИП прекратил деятельность;
- УСН − можно сдать сразу во время подачи заявления в налоговую о закрытии дела, но не позднее 25 числа следующего месяца после ликвидации ИП;
- ЕСХН − нужно также до 25 числа следующего месяца после закрытия ИП предоставить документ;
- ОСНО (общий) − в этом случае обязательно сдаются две декларации. Первая − по НДС (не позднее 25 числа того месяца, который идет после закрытия дела). Вторая − по НДФЛ (не позднее пятидневного срока после ликвидации предприятия).
Налоговая декларация по УСН для ИП без работников
- если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
- если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.
Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».
Как заполнить ликвидационную декларацию ИП на УСН
К сдаче пустой декларации по УСН при прекращении деятельности ИП следует относиться как и к обычному отчету. Несмотря на отсутствие базы по налогу, это официально утвержденная по срокам форма, за несвоевременное представление которой придется заплатить штраф.
При завершении предпринимательской деятельности обязательно требуется отчитаться в ФНС, представив декларацию при закрытии ИП. Бизнес.ру разъясняет, как следует отчитаться при ликвидации, какие особенности есть у нулевой декларации при УСН при закрытии ИП и как выглядит актуальный образец документа.
Нулевая декларация по УСН – образец 2021 года
УПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. Нужно ли их указывать? Нет, в нулевой декларации УСН они не отражаются. Предназначенные для этого строки 140-143 сопровождаются формулировкой «Сумма страховых взносов, уменьшающая сумму налога», а нам уменьшать нечего, т.к. нет никаких доходов.
В связи с появлением новой формы декларации УСН у многих возникает замешательство, какие конкретно страницы должны быть заполнены. Универсального варианта здесь нет, всё зависит от вида УСН и являетесь ли вы плательщиком торгового сбора:
Нулевая декларация ИП на УСН в 2021 году
Сроки для предоставления нулевой отчетности не отличаются от предоставления ненулевой. Отсутствует также и разница в количестве отчетов. Неcдача указанной отчетности неблагоприятным образом скажется на индивидуальном предпринимателе, повлечет за собой штрафные санкции, которые предприниматель в последующем обязан будет погасить.
Например, декларация УСН индивидуальным предпринимателем за 2021 отчетный год предоставляется до 30.04.2021 года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ), а отчет по среднесписочной численности работников (ССЧ) за этот же период – до 20.01.2021 года. Если ИП применяет УСН, то больше нет необходимости в подаче отчетов в Пенсионный фонд России. Предприниматель с такой системой оплаты налогов обязан оплачивать страховые взносы.
Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП: бланк и образец
Во второй ситуации есть ограничивающий срок – до 20 января года, следующего за отчетным периодом. В связи с этим в плане сроков выгоднее использовать документ УСН на его унифицированном бланке.
Ограничение также налагается на максимальную сумму штрафной санкции, равную 30% от налога. Это свидетельствует о том, что опоздание на полгода и более приведет к одному и тому же размеру наказания.
Образец заполнения декларации по УСН за 2021 год — доходы (ИП без работников)
- Страница. Раздел 2.1.1 — расчет налога.
- если у ИП нет наемных работников, то строка 102 кодируется цифрой 2;
- строки 110-113 заполняют в соответствии с книгой учета доходов нарастающим итогом, полученных за налоговые периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год;
- указание сумм в полных рублях (без копеек); Для этого установлено следующее правило: 50 и более копеек округляются до рубля, менее 50 – отбрасываются;
- нумерация сквозная (страницы декларации нумеруются по порядку, начиная с титульного листа) в формате 001,002 и т.д.;
- чернила могут быть использованы черного, синего или фиолетового цветов;
- запрещены любые исправления;
- печать должна быть только односторонняя;
- запрещено скреплять листы степлером;
- заполнение печатными заглавными буквами;
- при отсутствии показателя в соответствующем поле проставляется прочерк (тире);
- вверху на каждой странице в соответствующем поле прописывается ИНН предпринимателя, КПП не заполняется (ставятся прочерки);
- в нижней части каждой страницы проставляется дата и подпись предоставившего декларацию.
Нулевая отчетность ИП как сдать в 2021 году
Вне зависимости от того были ли доходы и расходы в отчетном периоде, ИП обязаны сдавать отчетность в налоговую службу даже при наличии нулевых показателей. За несвоевременное предоставление деклараций грозит:
- НДС. Отчеты сдаются каждый квартал, не позднее двадцать пятого дня с момента его окончания.
- НДФЛ. Декларация заполняется ежегодно за предыдущий период. Документ сдается не позднее тридцатого апреля.
Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП, Образец заполнения Доходы
Декларация без начислений подается индивидуальным предпринимателей в случае отсутствия в налоговом периоде (году) доходов. Ее отличие от обычной отчетности заключается в том, что почти во всех строках ставятся прочерки. Указываются лишь обязательные сведения: данные об ИП на Титульном листе, ОКТМО в разделе 1.1 и ставка по налогу в Разделе 2.1.1. В остальном отчетность будет пустая. Сформировать декларацию без ошибок можно в этом сервисе за 149 рублей.
Порядок и способы направления нулевой отчетности по УСН в налоговый орган также не меняются. Налоговая декларация по упрощенке может быть сдана как на бумаге, так и в электронном виде. Также допускается направление ее почте заказным письмом с описью вложения.
Нужно ли сдавать нулевую декларацию УСН при совмещении режимов ЕНВД и УСН
Я ИП. При регистрации ИП подала заявление на УСН. Потом заявление на ЕНВД и доходы получаю сейчас только от ЕНВД. Мне сдавать нулевую декларацию по УСН или нет? Или просто надо уведомить налоговую, что деятельность на УСН не ведется? Я где то читала, что просто надо уведомить налоговую, но каким образом ее уведомить информации нет. Надеюсь Вы поняли мой вопрос. Как могла так и описала свою проблему. Заранее спасибо
Совмещение УСН и ЕНВД или УСН и ПСН — это частая ситуация. Обычно УСН «держат в запасе», если вдруг в течение года предприниматель решит добавить к вмененным или патентным видам деятельности какие-то новые направления. В этом случае не придется работать на общей системе, которая часто оказывается самой невыгодной.
Нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП образец заполнения Доходы
Таким образом, на третьей странице отчётности указывают только налоговую ставку по кварталам. В остальных ячейках ставят прочерки. Кстати, прочерки обязательны только при ручном заполнении отчётности, при заполнении на компьютере их можно не проставлять.
Кроме того, до 2021 года ПФР выставлял предпринимателю, от которого не была получена декларация, счёт на максимально возможную сумму страховых взносов. Например, за 2021 год это была сумма в 154 851 рубль. Сейчас эту норму отменили, но нельзя гарантировать, что ФНС не введет её снова для дисциплинированности налогоплательщиков.
Нулевая налоговая декларация ИП в 2021 году
Классический общий режим налогообложения предпочитают предприниматели, работающие с крупными заказчиками, где есть постоянная необходимость выделения НДС. На общей системе ИП уплачивают НДС, НДФЛ, налог на имущество. На ОСНО также находятся по умолчанию те, кто не успел вовремя перейти на более выгодный специальный налоговый режим, разработанный для представителей малого бизнеса. Рассмотрим, какие нулевые декларации можно подать по ОСНО:
Форма и состав налоговой отчётности для коммерсанта во многом зависит от режима налогообложения, который он для себя выбрал. Все налоговые системы, кроме патентной, обязывают предпринимателя декларировать о своих доходах. В декларации ИП самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате в бюджет. Если коммерция не велась, или отсутствовал доход, то возникает необходимость в формировании нулевой налоговой отчетности ИП. Не сдавать декларацию вообще бизнесмен не имеет права, за это ему дадут штраф или заблокируют счета.
Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2021
Если индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения, то он обязан будет подавать ежеквартально 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Независимо от того, ведется деятельность предпринимателя или нет, данные декларации должны быть представлены в установленный срок. Книга доходов и расходов предпринимателя также формируется по общей схеме, предусмотренной для всех предпринимателей.
Исходя из применяемой системы налогообложения и будет зависеть пакет документов, представляемый предпринимателем в контролирующие органы. Кроме того, отчетность предпринимателя будет зависеть от того, есть ли у него наемные работники или нет. Зарплатная отчетность ИП с работниками будет включать в себя следующие отчеты:
