Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году для физических лиц

Стандартные налоговые вычеты

Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.

Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году для физических лиц

Размер расходов, в отношении которых каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета, определяется исходя из размера расходов, понесенных каждым из них, указываемого в письменном заявлении. При этом общая сумма имущественного налогового вычета, предоставляемого супругу и его супруге, не должна превышать цены квартиры, отраженной в договоре купли-продажи квартиры.

Согласно ч. 3 подп. 1.1 ст. 166 НК право на имущественный налоговый вычет имеют плательщики и члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе, иных государственных органах и других государственных организациях, организациях негосударственной формы собственности, в случае, если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.

Налоговые льготы при строительстве или покупке жилья

Однако, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, нуждающимися признаются те, кто обеспечен жилой площадью менее 15 квадратных метров на человека. Таким образом, права на имущественный налоговый вычет работник в данном случае иметь не будет.

Налоговый вычет при строительстве или покупке жилья предоставляется плательщикам по месту основной работы, службы или учебы, а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) предоставляется в налоговый орган при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода.

В — Беларуси увеличили имущественный налоговый вычет

В Беларуси с 1 января увеличили размер имущественного налогового вычета — с 10 до 20% от налогооблагаемого дохода. Изменения прописаны в обновленном Налоговом кодексе, который начал действовать с нового года. Этот налоговый вычет применяется на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение имущества.

Чтобы получить такой вычет, нужно одновременно с декларацией по подоходному налогу предоставить в налоговую документы, которые подтвердят расходы, связанные с приобретением квартиры (копию договора купли-продажи возмездно отчужденной квартиры, платежные документы о перечислении денежных средств со своего счета на счет продавца квартиры и т.п.).

МНС о практике предоставления налоговых вычетов по подоходному налогу

Работы по газификации жилого дома относятся к строительству объектов газораспределительной системы , а не к строительству дома (так как газопровод не является инженерной коммуникацией). Соответственно вычет в сумме расходов на оплату товаров (работ, услуг) по газификации не предоставляется.

Имущественный вычет также применяется к расходам, понесенным по оплате стоимости приватизируемой квартиры, так как договор приватизации является договором купли-продажи, согласно которому приватизируемая квартира выкупается гражданином у государства. Если жилье приобретается в рассрочку, вычет предоставляется по мере погашения рассрочки, но только после государственной регистрации права собственности на такое жилье.

Конференция МНС: подоходный налог — 2021

До 01.01.2021 перечень таких мероприятий был установлен подп. 2.2 ст. 153 НК–2021. Данный перечень мероприятий является закрытым. До 2021 г. к таким мероприятиям относились презентации, юбилей, банкеты, совещания, культурные, представительские мероприятия, связанные с осуществляемой организациями (или ИП) деятельностью.

С 2021 г. действует Налоговый кодекс, изложенный в новой редакции (далее — НК–2021). Рассмотрим основные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог).

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2021 году

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка

• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Пожалуйста, обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год, вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п. 7 ст. 220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет в 2021 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2021 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2021 года. Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2021 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2021 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет. Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Налоговые льготы при строительстве или покупке жилья

При новом строительстве индивидуального жилого дома или квартиры, фактически произведенные плательщиками и членами их семей расходы на такое строительство, подлежат вычету в пределах сметной стоимости строительства индивидуального жилого дома или квартиры.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение индивидуального жилого дома или квартиры на территории Республики Беларусь, как плательщиком, так и членами его семьи: супругом (супругой), их детьми (не состоящими в браке на момент осуществления расходов) и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Налоги по-новому

– За февраль 2021 – декабрь 2021‑го граждане платят налоги по наименьшим ставкам, – отмечает Ольга Кишко. – Например, в Налоговом кодексе предусмотрена ставка 45 рублей в месяц, если человек занимается реализацией хлебобулочных, кондитерских изделий и кулинарии, а по решению Мингорсовета – это 21 рубль. Значит, 21 рубль и следует платить.

Общепринятая ставка подоходного налога у нас 13 %. Однако для некоторых плательщиков налоговая база может уменьшаться за счет стандартных, социальных, профессиональных и имущественных вычетов. Например, граждане, доход которых нынче не превышает 665 рублей в месяц, со 110 рублей налог не платят. Если у такого плательщика есть один ребенок до 18 лет, то бухгалтерия из налогооблагаемой базы вычтет еще 32 рубля, если детей двое – по 61 рублю на каждого. Помимо того что суммы стандартных вычетов в 2021 году проиндексированы и увеличены, в Налоговом кодексе появилась дополнительная льгота. Если предположить, что этот человек является отцом взрослого инвалида I или II группы, то его облагаемый налогом доход уменьшится еще на 32 рубля. Поскольку Налоговый кодекс с 2021 года к иждивенцам для их родителей, супругов, опекуна или попечителей относит инвалидов I или II группы старше 18 лет.

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году для физических лиц

Пунктом 31 Декрета Президента Республики Беларусь от 21.12.2021 № 8 «О развитии цифровой экономики» установлено, что доходы физических лиц (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков), полученные в течение календарного года от резидентов ПВТ по трудовым договорам (контрактам), облагаются подоходным налогом с физических лиц по ставке 9 %.

Налоговому агенту могут быть представлены копии данных документов. В этом случае налоговым агентом представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов – отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.

Налоговый кодекс Республики БеларусьСтатья 211

Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, полученные плательщиком от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности, за исключением случаев получения указанных доходов после прекращения такой деятельности и исключения плательщика из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры предоставляется после государственной регистрации права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру, а в случае приобретения жилья по договору финансовой аренды (лизинга) такой вычет предоставляется после подписания акта приемки-передачи предмета лизинга.

Как подтвердить расходы на покупку квартиры или машины

При этом, требовать представление декларации о доходах и имуществе налоговая имеет право не больше, чем за 10 последних лет. Извещение приходит по месту прописки. Так что, если Вы проживаете не по приписке — периодически проверяйте свой почтовый ящик, чтобы не пропустить вызов.

Что касается сумм, полученных в результате дарения от друзей, соседей и не близких родственников, то здесь есть определенный лимит. Его сумма указана в пункте 1.18 ст. 163 Налогового кодекса и меняется каждый год: Так например, за 2021 год без уплаты подоходного налога можно принять в дар от физических лиц сумму, не превышающую 37 835 000 белорусских рублей (за 2021 — 33 100 000 белорусских рублей; за 2021 — 26 500 000 белорусских рублей; за 2021- 17 500 000 белорусских рублей).

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году

Например, если право собственности возникло в 2021 году или ранее, тогда получить имущественный вычет в 2021 году можно путем заполнения трех деклараций: за 2021-2021-2021 годы.
Если право собственности возникло, к примеру, в 2021 году, тогда в 2021 можно заполнить декларацию на возврат налога только за 2021 год (исключение – лицам на пенсии).

1. 2 000 000 рублей. Это основной вычет, без учета уплаченных процентов (при покупке в ипотеку). На практике это означает, что, например, если Вы купили квартиру за 2 500 000, налоговая предоставит Вам вычет только с 2 000 000, так как это максимальный размер. Итого вернуть можно максимум 260 000 рублей (то есть 13 % от 2 млн. рублей).
   А если Вы приобрели жилье, допустим, за 1 500 000, тогда по нему Вы сможете вернуть 13 % = 195 000 рублей. И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.
   Есть некоторые исключения из правила – при возникновении права собственности до 2021 года.
2. 3 000 000 рублей. Это процентный вычет, то есть уплаченные проценты по ипотеке. В отличие от основного вычета, процентный предоставляется только по одному объекту жилой недвижимости. Например, Вы купили квартиру и погасили ипотеку, заплатив банку всего 1 000 000 процентов, по декларации можно вернуть 130 000 (то есть 13 %). В будущем, если Вы еще приобретете иное жилье в ипотеку, по процентам по нему уже нельзя будет снова заявлять вычет (оставшиеся от 3 млн. — 1 млн. = 2 млн. рублей). Процентный вычет предоставляется всегда только по одному объекту.
   Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку.