Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты
- Строки 010-080 содержат сведения о стандартных НВ.
- В строки 090-120 нужно внести социальные НВ из сумм пожертвований, платы за обучение детей и расходов по дорогостоящему лечению.
- Строки 130-190 предназначены для социальных НВ, рассчитанных из сумм по прочим возможным основаниям.
- В строке 200 суммируют стандартные и социальные НВ.
- Строки 210 и 220 отведены под данные об инвестиционных НВ.
Седьмой детализирует НВ по расходам на новое строительство или покупку недвижимости. Здесь нужно заполнить сведения об объекте, внести даты приема-передачи и регистрации в собственность и долю в праве. На этой же странице приводят уплаченные проценты по ипотеке, которые можно принять для уменьшения налогооблагаемой базы.
Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2021 года
- исключен Справочник «Коды регионов»;
- коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
- расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
- список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
- ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.
Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2021 года и предназначена для отчётности с периода 2021 года.
Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.
Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:
3-НДФЛ декларация
- прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
- отправить ее по почте письмом с описью содержимого;
- подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).
- Код страны – для гражданина России это 643.
- Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
- Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
- Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
- Код вида документа – у паспорта это 21.
- Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
- Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (в соответствии с приказом ФНС России от 25.10.2021 № ММВ-7-11/822@).
- Адрес места жительства за пределами РФ – с 2021 года в декларации 3-НДФЛ не указывается.
- Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
- Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2021 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2021 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2021 год необходимо использовать новую форму декларации.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Подать Декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет можно за три предыдущих года. Необходимо заполнить три отдельных форм деклараций, так как формы каждый год меняются и подавать следует по форме той декларации, которая действовала за соответствующий год. Если вы не воспользовались вычетом ранее, то можете сразу в один год подать за три предыдущих. Неиспользованный имущественный вычет по расходам на строительство, покупку недвижимости и уплаченные по нему проценты по займу за один год переносится на следующие года, пока не воспользуетесь полностью.
В пункте 3 «Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение …» предусмотрены все остальные социальные вычеты — оплата за свое обучение, брата, сестры, выплаты за лечение и медикаменты, взносы по договорам добровольного личного страхования, уплаченные суммы за прохождение независимой оценки своей квалификации.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2021 году
Далее рассмотрим пример заполнения Листа Д1 декларации с целью получения имущественного вычета в связи с приобретением в 2021 году в индивидуальную собственность квартиры стоимостью 3 000 000 руб. с использованием кредитных (заемных) средств. За 2021 год сумма годового дохода физического лица составила 50 000 руб., сумма исчисленного и удержанного налога – 6 500 руб., сумма уплаченных процентов по кредиту за год – 260 000 руб.
Рассмотрим далее порядок заполнения Листа Е1 декларации за 2021 год с целью получения социального налогового вычета на собственное обучение и обучение ребенка с учетом следующих условий: сумма годового дохода составила 150 000 руб., сумма исчисленного и удержанного налога – 19 500 руб., стоимость собственного обучения – 80 000 руб., обучение ребенка – 60 000 руб.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ ИП
- Приложение 3.
- Укажите ваш ИНН.
- Если вы не знаете свой номер, то воспользуйтесь сервисом ФНС.
- Фамилию можно записать прописными буквами, а остальные графы заполняются печатными и заглавными.
- Графа 010 — «01» для ИП.
- Графа 020 — укажите ваш ОКВЭД. Вы можете найти его в регистрационных документах либо — искать по справочнику ОКВЭД-2 в интернете.
- Графа 030 — сумма дохода в декларации 3-НДФЛ для ИП, подтвержденная документами, в отличие от предполагаемого, который указывается в 4-НДФЛ.
- Графа 040 — ваши расходы. Пишите либо фактические издержки, либо 20% от доходов.
- Дальше нужно расшифровать расходы.
- В п.3 запишите итоги — доходов всего и расходов всего.
- Ваши уплаченные ваши указываются в графе 070.
- В п.5 нужно указать разницу между фактическим НДФЛ и рассчитанным по предполагаемому доходу.
- Графа 090 — база складывается при вычитании расходов из доходов.
- Графа 100 — умножение на ставку.
- Если у вас не было иных вычетов, лист заполнен.
- Раздел 2.
- Графа 001 — 13.
- Графа 002 — «иное».
- Ваши фактические доходы запишите в графе 010.
- Дублируйте сумму в строку 030.
- В строке 040 нужно указать общую сумму всех вычетов. Если у вас были и вычеты за детей, за лечение и т. п., то все они суммируются.
- В графе 060 запишите базу.
- Рассчитанный налог указывается в строке 070.
- В графе 110 укажите ваши авансы.
- Графа 160 — запишите разницу между рассчитанным НДФЛ и авансами.
- Раздел 1.
- У Смирнова получился возврат, т. к. он заплатил авансами больше, чем рассчитал сумму. Поэтому в строке 010 он ставит «2».
- КБК в 3-НДФЛ для ИП в 2021 году при возврате — можно переписать его с образца.
- При уплате в бюджет код будет такой:
- Ваш ОКТМО, т. е. код муниципалитета смотрите на сайте ФНС России или на образцах в налоговой.
- Сумма указывается либо в графе 040, либо — в 050.
- Титульный лист.
- Здесь всё заполняется по вашему паспорту.
- Коды можно взять с нашего образца — они актуальны по всей территории страны.
- Единственный код, который будет у вас отличаться, — номер инспекции.
- Откройте программу.
- Первое окно перед вами — основные сведения.
- Здесь вы заполняете строки по порядку. Сначала — номер ИФНС.
- Если вы не можете найти свою ИФНС, то можете воспользоваться специальной формой.
- Здесь нужно вручную добавить новый код или сделать это программно.
- А если вы просто не знаете код ИФНС, то его легко найти на сайте ФНС — воспользуйтесь сервисом для поиска реквизитов своей налоговой.
- Здесь вам достаточно указать свой адрес, и будет выведена информация о налоговой.
- Строка корректировки пропускается, если вы не подаете уточненную декларацию.
- ОКТМО — смотрите через тот же сервис.
- Статус налогоплательщика в 3-НДФЛ для ИП за 2021 год по умолчанию определен как иное физическое лицо. Переставьте флажок в строку ИП.
- Так же по усмотрению доходами отмечены доходы по месту работы. Вам нужно поставить флажок в графу предпринимательской деятельности.
- При этом у вас откроется раздел «Предприниматели».
- Если у вас есть и иные доходы — например, вы продали имущество или получили гонорар за какую-то работу, т. е. не связанные с вашим бизнесом, то в строке доходов по справкам флажок оставляете, т. к. вам нужно заполнять раздел «Доходы, полученные в РФ». Если таковых не было, уберите флажок, этот лист лишний.
- Достоверность — если сдавать декларацию будете сами, оставьте «Лично». В противном случае — переставьте на «Представителя».
- Переходите к следующему окну.
- Это окно основной информации об адресанте.
- Включите кнопку Caps Lock и заполните графы ФИО, дату и место рождения.
- Графа ИНН — подавая отчет как ИП, вы обязаны его указать. А когда форму подает физическое лицо по обычным доходам (не связанным с личным бизнесом), то номер можно не записывать.
- Выберите код документа — 21.
- Запишите сведения о своем паспорте.
- По желанию можете ввести номер телефона для связи с проверяющим инспектором.
- Переходите к окну для предпринимателей.
- Здесь нужно указать деятельность по ОКВЭД и сами доходы.
- Нажмите на знак для добавления кода. Оставьте флажок в строке «Предпринимательская» и нажмите на кнопку для открытия справочника кодов.
- Здесь выберите свою деятельность. У Смирнова — розничная торговля свежими фруктами.
- Ваш код появится в первом окне.
- Теперь ОКВЭД добавлен в таблицу.
- Запишите реальную сумму доходов за прошедший год согласно вашей книге учета доходов и расходов.
- Автоматически вам будет дан вычет в размере 20%. Но вы можете указать и реальные расходы, если можете их подтвердить документами.
- Заполните графы расходов. Обратите внимание, если у вас есть наемные работники, то за них вы платите НДФЛ, выступая налоговым агентом, а страховые взносы ИП учитываются при расчете 3-НДФЛ в затратах. Укажите итоговую сумму.
- Далее нужно скорректировать НДФЛ по сравнению с начисленными авансовыми платежами по 3-НДФЛ для ИП налоговой. Укажите реальную базу и реальный налог. У Смирнова реальный НДФЛ меньше начисленного, значит ему должны вернуть излишек.
- Если у вас было право на вычеты, то добавьте листы и по ним.
- Часто граждане пользуются вычетами за детей. Если же никаких вычетов не было, то декларация заполнена.
- Сохраните отчет.
Декларация 3-НДФЛ за 2021
Обязательными к заполнению являются титульный лист, раздел 1 и раздел 2 формы декларации 3-НДФЛ. Остальные листы декларации (приложения 1-8, расчет к приложению 1, расчет к приложению 5) заполняются только в случае необходимости (п. 2.1 приложения № 2 к приказу ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@).
Физические лица, получившие доход в 2021 году (за исключением доходов, указанных в ст. 217 НК РФ), иностранные граждане, трудящиеся по найму, а также индивидуальные предприниматели, применяющие ОСН, должны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2021 год в ИФНС по месту своей регистрации в срок не позднее 30-го апреля 2021 года (ст. 227, ст. 227.1, ст.228, ст. 229 НК РФ).
Актуальная новая форма 3-НДФЛ на 2021 год – бланк в excel и образцы заполнения
Отчет нужен для того, чтобы показать ФНС размер полученного дохода и уплатить в соответствии с этим НДФЛ. Кроме того, декларация также заполняется с целью получения налогового вычета (стандартного, имущественного, социального) и возврата уплаченного налога.
- лично в налоговый орган в бумажном виде либо через доверенное лицо;
- по почте письмом с описью вложения в бумажном виде;
- через МФЦ;
- через интернет в электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика, через сайт госуслуг).
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2021 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2021 год необходимо использовать новую форму декларации.
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2021 году: пример
- Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
- Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
- Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2021 год для подачи в 2021 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.
Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру, машину, получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.
Справка 3-НДФЛ: образец заполнения новой формы 2021-2021 года
Следует отметить, что декларацию 3-НДФЛ оформляют на основе справки, составленной по образцу 2-НДФЛ, которая, как правило, содержит информацию о размере доходов и расходов физического лица. Помимо этого, для того, чтобы заполнить бланк декларации, налогоплательщику потребуется документ, удостоверяющий личность, а также некоторые другие деловые бумаги.
Второй по счету страницей справки 3-НДФЛ должен быть так называемый раздел № 1, включенный в бланк документа для фиксации суммы налога на доходы физических лиц. В первую очередь, налогоплательщику понадобится отметить, совершает ли он доплату в государственный бюджет (цифра один), возмещает оттуда материальные средства (цифра два), или же заполняет справку по другим причинам (цифра три).
Как заполнить 3-НДФЛ правильно
Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.
НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2021 год: образец
Пример. Макаров Матвей Ильич заработал в 2021 году 540.000 рублей. Из них он заплатил подоходный налог 70.200 рублей. В 2021 году он заплатил за обучение 56.600 рублей и за лечение 30.000 рублей. Эти суммы относятся к налоговым вычетам и их можно вернуть из бюджета.
Срок сдачи. Отчет следует отправить в ФНС до 30 апреля года, идущего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, то отчет можно сдать на следующий рабочий день. Последний день сдачи декларации 3-НДФЛ за 2021 —30 апреля 2021 года, вторник.
Помощь заполнение декларации 3-НДФЛ для вычета
Приложение 7 заполняют граждане, которые заявляют имущественный вычет на строительство или приобретение жилья, покупку земли . Если вы приобрели несколько разных объектов, заполните на каждый объект отдельное приложение 7.
В стр 030 – код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) гражданина, на территории которого был излишне уплачен налог. Если налог удерживал налоговый агент, то код ОКТМО возьмите из справки о доходах.