Калькулятор пеней
Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2021 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.
Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.
Калькулятор налоговых пеней 2021
- Пеня считается в процентах от неуплаченного налога.
- Этот процент привязан к ставке рефинансирования, которая устанавливается Центробанком.
- Для физических лиц и организаций правила отличаются:
- для физлиц — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день за весь период задолженности;
- для организаций — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день в первые 30 дней, далее — 1/150 ставки.
- НДС — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10;
- страховые и взносы на травматизм — 09.01 и 15.01, 15.02, 15 марта, 15.04, 15.05, 17.06, 01.07 и 16.07, 15.08, 16.09, 15.12, 15.11, 17.12 и 31.12;
- на прибыль — 28.01, 28 февраля 28.03, 29.04, 28 мая, 28.06, 29.07, 28.08, 30.09, 28.10, 28.11, 30.12;
- УСН — 01.04 и 25.04, 30.04, 25.07, 25 октября;
- ЕНВД — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10;
- транспортный — 01.02, 01.07, 02.12;
Расчет пени по налогам
Первым днем, за который начисляется пеня, является день, следующий за крайней датой уплаты налога, установленной НК РФ. Последним днем, за который начисляется пеня, является день перед днем погашения налоговых обязательств перед бюджетом, то есть день фактического перечисления налогов не учитывается в периоде просрочки (письма Минфина РФ № 03-02-07/39318 от 05.07.2021; ФНС РФ от 06.12.2021 № ЗН-3-22/7995@).
Расчет пени по налогам в 2021 году (точнее, с 27.12.2021) будет производиться с учетом дополнительной ограничительной нормы – совокупная сумма пени, начисленной на недоимку, не может быть больше, чем размер самой недоимки по налоговым обязательствам. Появление максимального ограничения характерно как для налогов, так и для сборов, уплата которых регламентируется Налоговым кодексом.
Пеня расчет по ставке рефинансирования, неустойка онлайн
Согласно пункту 1 статьи 122 НК РФ, неуплата или неполная налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) налогоплательщика влечет штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.
Обратите внимание: счет 99 при начислении пеней нужно использовать всегда независимо от того, за какой период вы уплачиваете пени — за текущий или за прошлый. Начисление пеней делается на основании бухгалтерской справки, а уплату отразите на основании платежного поручения.
Онлайн калькулятор пени по налогам в 2021 году с инструкцией
Калькулятор пени по налогам и взносам быстро и без ошибок рассчитает за вас сумму пени в 2021 году. Мы расскажем вам, как пользоваться нашим калькулятором онлайн. Также покажем механизм расчета пени по налогам и взносам, формулу расчета с учетом всех последних изменений 2021 года.
Эта формула едина для пеней по налогу на прибыль, для пеней по НДФЛ, для всех прочих налогов и также для страховых взносов. Однако с 01.10.2021 года произошли очень важные изменения по части расчета пени, о которых мы поговорим ниже.
Новый порядок расчета пеней в 2021 году на примерах
Ранее компании прекращали начислять пени с дня, когда погашали задолженность перед бюджетом. Такой порядок поддерживали ФНС и Минфин (Письмо ФНС России от 06.12.2021 № ЗН-3-22/7995@, Письмо Минфина России от 05.07.2021 № 03-02-07/2/39318).
Следует указать, что такой порядок расчета пеней применяется к недоимкам, возникшим после 1 октября 2021 года (п. 9 ст. 13 Федерального закона от 30.11.2021 № 401-ФЗ). Для задолженности, которая образовалась ранее (до 1 октября 2021 года), предусмотрен иное, «старое» правило. Пени для компаний исчисляются, исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки независимо от ее продолжительности (Письмо Минфина России от 21.09.2021 № 03-02-07/1/60904).
Калькулятор пени по налогам
Важно! С 1 октября 2021 года при опоздании с уплатой налогов или взносов больше чем на 30 дней пени рассчитают за каждый календарный день просрочки по 1/150 ставки рефинансирования. Такое изменение в п.4 ст. 75 НК внес Федеральный закон от 30.11.2021 № 401-ФЗ.
ИНФС подчиняется общим правилам, и вы можете также воспользоваться калькулятором, предложенным выше. Не забудьте, что если компания после 30 сентября просрочила уплату взносов в инспекцию больше чем на 30 дней, налоговики посчитают пени в повышенном размере — исходя из 1/150 ставки рефинансирования.
Калькулятор расчет штрафов и пени
Штраф за отчетность Единый расчет по страховым взносам(ЕРСВ) «1)если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» 2)если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2021 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.
Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога. Минфин считает, что если налог оплачен, то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако, налоговые и ФАС считают, что тогда должен взиматься минимальный штраф — 1000 рублей.(ст. 119 НК)
Расчет пени 2021 онлайн калькулятор
Пени — вид неустойки за невыполнение в срок или несвоевременное выполнение установленных законом или договором обязательств, начисляющаяся в процентах от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день.
На этой странице представлен самый простой онлайн калькулятор для расчета пени в 2021 году по ставке 1/300 и 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. С помощью этого калькулятора вы в один клик сможете вычислить пени по 2021 году, если известна сумма и период задолжности.
Калькулятор расчета пеней по налогам, сборам и взносам с 1 октября 2021 года (для организаций)
Предназначен для расчета суммы пени в соответствии со ст. 75 НК РФ в случае несвоевременной уплаты причитающихся сумм налоговых платежей, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Для организаций в отношении недоимки, образовавшейся с 1 октября 2021 года, за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней процентная ставка принимается равной 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России, за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/150 ставки рефинансирования Банка России.
Калькулятор пеней: точный онлайн расчет налоговой задолженности
- должник — гражданин Иванов;
- срок, в который он должен был заплатить транспортный налог за 2021 год, — 1 октября 2021 года (согласно абз.3 п.1 ст. 363 НК РФ в редакции Федерального закона от 02.12.2021 N 334-ФЗ);
- фактическая дата уплаты — 28 марта 2021 года. Но вводить нужно дату, которая предшествует дню погашения задолженности, то есть в примере — 27 марта 2021;
- сумма задолженности — 1000 рублей.
- категория должника: у кого образовался — у гражданина, индивидуального предпринимателя или юридического лица;
- установленная законом или договором дата платежа;
- фактическая дата погашения долга;
- сумма задолженности.
Расчеты пеней по налогу с помощью калькулятора в 2021 г
Регулируется размер и начисление пени не только отдельными пунктами договора, но и законом (это зафиксировано в гражданском праве ст.395 ГК). Вступившие в 2021 г изменения (п.3 ст.75 НК) ограничивают величину процентной суммы – она не должна превышать саму недоимки.
Это специализированная платформа – электронный журнал бухгалтерии. Здесь можно найти последние новости по федеральному бюджету, налогам и взносам, УСН, бухучету, изменениям в законодательных кодексах, КБК, субсчете, требованиях ФНС (РСВ, подача декларации, пр.).
Калькулятор пени по налогам
Будьте внимательны! После того, как воспользуетесь калькулятором и рассчитаете пени, подлежащие уплате в бюджет, не ошибитесь с КБК. Ведь КБК при уплате самого налога или взноса отличается от КБК при платеже пени и штрафов.
Чтобы не ошибиться с расчетом пеней за просрочку уплаты налогов или страховых взносов в 2021 году, мы предлагаем вам автоматический калькулятор, который посчитает штраф за вас. Делать расчет с его помощью могут как компании, так и ИП.
Калькулятор пеней
Расчет налоговых пеней осуществляется в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса. Есть мнение, что при расчете пеней по налогам не включается день уплаты просроченного платежа (письмо Минфина от 05.07.2021 N 03-02-07/2/39318), однако ФНС всегда считала по-другому, поэтому в нашем калькуляторе учтена точка зрения налоговой службы.
Расчет пеней по не вовремя выплаченной заработной плате производится по правилам ст.236 Трудового кодекса. С 3 октября 2021 года пени начисляются в размере не ниже 1/150 ключевой ставки. Трудовым договором может быть предусмотрена другая ставка, улучшающая положения работника.
