В — Беларуси увеличили имущественный налоговый вычет
Чтобы получить такой вычет, нужно одновременно с декларацией по подоходному налогу предоставить в налоговую документы, которые подтвердят расходы, связанные с приобретением квартиры (копию договора купли-продажи возмездно отчужденной квартиры, платежные документы о перечислении денежных средств со своего счета на счет продавца квартиры и т.п.).
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет физлицу не предоставлялся или такой вычет был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованная сумма переносится на последующие периоды (пока он полностью не будет использован).
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: как правильно получить налоговый возврат
До 2021 года законом было предусмотрено, что в случае приобретения жилья в долевую собственность, право на получение налогового вычета делилось между владельцами прямо пропорционально их долей в квартире. На сегодняшний день каждый из собственников может получить льготу в размере фактически понесенных затрат, но не более чем на 2 млн. руб.
Иногда покупатели недвижимости к средствам маткапитала добавляют еще и собственные сбережения, чтобы оплатить первый взнос за жилье. Остальное берется в кредит. В такой ситуации размер вычета увеличивается на сумму собственных сбережений, которые были приобщены к деньгам материнского капитала. Но результат тот же – имущественный вычет полагается на всю стоимость купленной квартиры за вычетом средств маткапитала.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2021
Первый вариант предполагает обращение заявителя в ИФНС по окончании года приобретения права на жилье, с предоставлением декларации 3-НДФЛ и пакетом документов, подтверждающих приобретение жилья/возведение дома за собственные средства или с привлечением кредита банка. ИФНС, после проведения необходимой проверки, одобряет выплату возмещения и перечисляет полагающуюся сумму (в пределах удержанного НДФЛ за год) на счет заявителя. Если суммы удержанного за год налога недостаточно для покрытия расходов, на следующий год заявителю придется вновь подать в ИФНС документы на вычет, и так до тех пор, пока вся полагающаяся сумма возмещения не будет исчерпана.
Возврат НДФЛ у работодателя принципиально отличается от возмещения затрат через налоговую инспекцию: работодатель, приняв доказательства расходов по покупке недвижимости (подтверждающие документы предварительно также подаются в ИФНС для получения соответствующего уведомления с суммой вычета), перестает высчитывать НДФЛ с зарплаты, увеличивая тем самым ежемесячный доход работника на 13%. При возврате налога через работодателя ждать окончания года, в котором приобретено право на жилье, не нужно. Вычет применяется с начала года, независимо от того, в каком месяце работник обратился за ним к работодателю (письмо Минфина РФ № 03-04-06/15201 от 16.03.2021).
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.
Для людей, сильно потратившихся на приобретение жилья, возможно даже оформивших серьезную ипотеку, особенно актуален вопрос поиска дополнительных средств. Столь необходимой в трудный момент материальной поддержкой выступит право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, доступное гражданину, исправно платящему налоги в государственную казну. Какие изменения коснулись сферы налоговых возвратов в 2021 году, когда можно получить деньги, как действовать пенсионерам – на эти и другие вопросы ответит данная статья.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.
Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.
МНС о практике предоставления налоговых вычетов по подоходному налогу
Для целей применения имущественного вычета строительством жилого дома признается строительная деятельность по возведению этого объекта . Поэтому вычету подлежат суммы расходов, понесенных в период возведения жилого дома. Моментом завершения строительства является ввод дома в эксплуатацию, то есть фиксация факта готовности дома к использованию. Такое событие оформляется актом приемки жилого дома в эксплуатацию. Следовательно, строительство жилого дома считается завершенным со дня утверждения акта приемки объекта в эксплуатацию. Расходы, понесенные после утверждения этого акта, вычету не подлежат.
Имущественный вычет также применяется к расходам, понесенным по оплате стоимости приватизируемой квартиры, так как договор приватизации является договором купли-продажи, согласно которому приватизируемая квартира выкупается гражданином у государства. Если жилье приобретается в рассрочку, вычет предоставляется по мере погашения рассрочки, но только после государственной регистрации права собственности на такое жилье.
Купили квартиру — получите налоговый вычет
Если вы, наоборот, приобрели квартиру, жилой дом, комнату или долю в них, земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, или земельный участок, на котором расположен жилой дом, то тут сумма, от которой вы можете вернуть 13%, уже составляет 2 миллиона. Правда, право на налоговый имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз в жизни.
— Если вы продали жилье или землю, находящиеся у вас в собственности менее трех лет, вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной от продажи, но не более миллиона рублей.
Налоговый вычет за покупку квартиры
- заявление;
- паспорт;
- ИНН;
- реквизиты вашего банковского счета;
- выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- документы по ипотечному кредитованию;
- выписка из банка о внесенных платежах.
Именно налог на доход физических лиц (НДФЛ) возвращается как налоговый вычет при покупке квартиры. Максимальная сумма ограничена 260 000 рублями за приобретение жилья, и 390 000 рублями с процентов ипотечного кредита.
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).
Пример: В июне 2021 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2021 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2021 году – за 2021 год, и т.д.
Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление
Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз . Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2021 году, часть вычета за этот год вернут в 2021 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.
В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не его весь НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2021 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2021 в ипотеку
если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году: как получить, необходимые документы
Подать документы на возврат уплаченного налога можно по окончании года в котором была совершена сделка. Также заявитель должен представить документ содержащий данные о совокупном доходе за календарный год. Это справка 2-НДФЛ, выдает бухгалтерия после сдачи годового отчета и проверки его налоговыми органами.
Подавая впервые, есть необходимость собрать документы и сдать в бумажном виде, в последующем можно перейти на электронный вариант подачи документов. При не установлении или неподтверждении каких-либо данных декларации, сотрудник налоговой направит требование о предоставлении подтверждающих документов.
Имущественный вычет при покупке квартиры в 2021
- Из основной суммы долга вычет ограничен 2 миллионами рублей. В отношении размера процентов – 3 миллионами рублей. Размер НДФЛ от этих сумм будет равен 650 тысячам рублей. Больше получить с государства нельзя.
- Если размер стоимости купленной в ипотеку недвижимости превысил Ваш годовой доход, вычет будет возвращаться Вам в течение нескольких лет.
- Без учета того, кто выступал плательщиком по ипотеки из супругов, купивших квартиру в ипотеку, получить возврат может каждый из пары.
- В случае, когда один супруг до этого уже получал налоговый возврат. То второй не сможет получить больше половины причитающего вычета.
- Получить возврат налогов могут только те, кто впервые прибегает к этой процедуре.
- Чтобы стать обладателем возврата налога, нужно иметь официальную зарплату или иной доход. Которые облагаются ставкой 13%.
Однако, учитывая, что сначала работодателем уплачивается налог, а вычет возвращается только спустя время, очевидно, что уплатить сначала придется 65 тысяч рублей. Только после этого удастся вернуть сумму в 32,5 тысячи рублей.
Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2021 году
- возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
- если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.
В 2021 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2021 году в законодательных нормах появились определенные ограничения: