Налог ЕНВД для ИП в 2021 году
- оказании бытовых, рекламных и ветеринарных услуг;
- ремонте и обслуживании транспорта, предоставлении мест для парковки, стоянки;
- перевозках автотранспортом;
- разносной, развозной торговле через киоски, а также через объекты площадью до 150 м²;
- оказании услуг общественного питания через объекты площадью до 150 м² либо через объекты без залов приема клиентов;
- сдаче в аренду земельных участков для возведения объектов торговли и(или) оказания услуг общественного питания, а также сдаче в аренду самих объектов для использования в указанных целях;
- предоставлении услуг по аренде квартир и комнат для проживания или пребывания в помещениях площадью до 500 м².
Простыми словами, единый налог на вмененный доход — это возможность платить не с реально заработанной суммы, а с той, которую посчитали в правительстве. То есть независимо от того, сколько вы реально заработали в течение квартала (отчетный период), квитанция на оплату ЕНВД для ИП (2021) по одному и тому же виду деятельности 4 раза в год будет на одну и ту же сумму. Конечно, если в кварталах показатели не меняются.
Виды предпринимательской деятельности для ЕНВД в 2021–2021 гг
Нередко возникает вопрос: «Если я оказываю услуги государственным учреждениям в рамках исполнения государственного заказа, могу ли я использовать ЕНВД?». Ответ на этот вопрос дан в материале «Госзаказ на услуги – не препятствие для ЕНВД».
Широкое распространение высокоскоростного интернета привело к тому, что предприятия открывают для продажи своей продукции не только розничные магазины, но и интернет-сайты. Узнать, может ли интернет-магазин применять ЕНВД, можно из этой статьи.
Енвд Для Ип В 2021 Виды Деятельности
Коды вида предпринимательской деятельности ЕНВД в 2021 году применяют для автоматизации и упрощения ведения налогового учета. Правильно указанный код определяет источник получения дохода предпринимателя, который, в свою очередь, указывает на размер базовой доходности. Этот показатель необходим при расчете налога на вмененный налог.
Основным отличием кодов видов предпринимательской деятельности от кодов ОКВЭД является то, что первый список используют только те, кто применяет специальный режим. Общий классификатор видов экономической деятельности применяют все компании и предприниматели.
Кто может применять ЕНВД в 2021 году
Применение ЕНВД предполагает, что субъект хозяйствования платит один комплексный (единый) налог в бюджет вместо НДС, налога на прибыль и на имущество, а частные коммерсанты освобождаются также от уплаты НДФЛ со своих предпринимательских доходов. ЕНВД рассчитывается по сумме вмененного дохода (с учетом базовой доходности и физпоказателей), а фактические итоги предпринимательской деятельности не имеют значения, поэтому, даже при убыточности бизнеса, налог должен быть начислен и уплачен в обычном размере. Регламентация процесса перехода на вмененный спецрежим и правила применения этой системы прописаны в главе 26.3 НК РФ.
субъекты хозяйствования, передающие во временное владение (пользование) торговые площади, объекты общепита без залов обслуживания, или земли под торговые объекты, не вправе применять ЕНВД в части сдачи в аренду принадлежащих им АЗС и АГЗС.
ЕНВД в 2021 году для ИП
В России около двух миллионов организаций и индивидуальных предпринимателей платят налог на вмененный доход – ЕНВД. Этот режим относится к льготным, потому что в большинстве случаев налоговая нагрузка здесь намного ниже, чем на общей системе налогообложения.
Расходы на приобретение и установку кассового аппарата компенсируются в пределах 18 000 рублей за одну единицу ККТ. Причем, это не деньги, возвращенные из бюджета, а только возможность уменьшить рассчитанный квартальный налог. Если сумма налога за квартал небольшая, то сумма компенсации переносится на следующий квартал.
ЕНВД: кому подходит и как работать
Каждый регион может вводить свои требования по ЕНВД Спускаемся до раздела «Особенности регионального законодательства» и находим Ярославль. Требования по ЕНВД могут различаться не только для отдельных регионов, но даже для муниципальных районов В решении муниципалитета Ярославля услуга включена в список, значит, автомойка в Ярославле может перейти на ЕНВД
Больше не работает по вмененному виду деятельности. ООО может перейти на упрощенку с первого числа месяца, в котором снялась с учета по единому налогу. ИП может перейти на упрощенку или на патент. Если не снять компанию с учета по ЕНВД, она автоматически перейдет на общую систему налогообложения.
Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2021 году
Сумма налога, уплачиваемая налогоплательщика за месяц своей деятельности — это вменённый доход умноженный на ставка налога. Ставка налога установлена Налоговым Кодексом в размере 15%. Ставка корректируется на местном уровне в пределах от 7,5% до 15%.
- Коэффициент К1 на 2021 год установлен в размере 1,915
- Коэффициент К2 для города Смоленска = 0,759
- Физический показатель (ФП) равен 1. ФП для бытовых услуг — количество работников. В нашем примере это единица, потому что ИП без сотрудников.
ЕНВД в 2021 году для ИП
Определиться с видом деятельности, который вы будете осуществлять на вмененке, бывает затруднительно. Перечень разрешенных видов указан в статье 346.26 НК РФ и применяется как для ИП, так и для юридических лиц. В таблице мы приведем список с кодами, которые вам пригодятся при заполнении налоговой декларации по ЕНВД.
Если бизнесмен хочет платить единый налог на вмененный доход, он может начать применять спецрежим в любой момент. Ограничение только одно: если ИП совмещает вмененку с УСН. В этом случае придется ждать следующего года.
Коды видов предпринимательской деятельности ЕНВД
- Бытовые услуги — это не то же самое, что услуги населению. Раньше бытовыми называли такие услуги, которые указывались в классификаторе ОКУН. Сейчас же ОКУН отменён, поэтому вид деятельности «бытовые услуги» для ЕНВД 2021 с расшифровкой надо искать в Распоряжении Правительства РФ от 24 ноября 2021 г. N 2496-р.
- Розничная торговля, как вид экономической деятельности для ЕНВД, не допускает реализации некоторых подакцизных товаров (например, моторных масел), продукции собственного изготовления, продуктов питания и напитков в объектах общепита и др.
- К оказанию услуг по ремонту, ТО и мойке автотранспорта не относятся услуги по гарантийному ремонту и обслуживанию, а также заправке и хранению.
- К автотранспортным средствам для перевозки пассажиров и грузов относятся только автобусы любых типов, легковые и грузовые автомобили.
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров
ЕНВД в Москве в 2021 году
- долевая собственность прочих компаний составляет больше 25%;
- в фирме трудится больше 100 человек;
- сдает в аренду такие же виды помещений и собственности, что и ИП;
- сдает в аренду автостоянки и автозаправки.
Формула и пример расчета 📒 ЕНВД в 2021 году для ИП
Штраф за отсутствие выплаты по налогу составит 20% от той суммы, которая должна была быть выплачена. Если налоговики в суде докажут, что это произошло умышленно, то штраф растёт до 40%. Если вменяемый налог был выплачен, но срок нарушен, то будут начислены пени. Пени вычисляются с помощью онлайн калькулятора по этой ссылке. Также это легко сделать вручную, посчитав пени по формуле:
- Базовая доходность для ИП ветеринаров согласно таблице — 7500 р. Если где-то в расчётах нужно указать не целые суммы, то они округляются по правилам математики.
- К1 в 2021 году — 2,063. Его не нужно округлять.
- К2 согласно Приложению 2 во вкладке про город Благовещенск на сайте ИФНС — 1. Проверить это можно скачав этот документ. Округлять это значение не нужно, если оно не целое.
- Физический показатель для ИП ветеринаров — количество работников. У него есть двое помощников. Итого — 3 человека. Иногда числа в этом показателе не целые, тогда их нужно округлять. Расчёт налога ЕНВД в 2021 году для ИП без работников будет иметь 1 в этом пункте.
- Число месяцев в квартале неизменно.
Какие виды деятельности подпадают под ЕНВД
- Система налогообложения в виде ЕНВД по тому или иному виду деятельности введена на территории муниципального образования, где работает (находится) организация.
- Организация (ИП) занимается одним или несколькими видами деятельности, для которых предусмотрено применение ЕНВД.
- 3. Деятельность, подпадающая под ЕНВД, ведется вне договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом (п. 2.1 ст. 346.26 НК).
- Организация не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.
- Средняя численность сотрудников организации (предпринимателя) за предшествующий календарный год не превышает 100 человек (подп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК).
- Доля участия других организаций в уставном капитале организации не превышает 25 процентов.
- Организация (предприниматель) – плательщик ЕСХН не реализует через торговые объекты (объекты общепита) сельхозпродукцию собственного производства (абз. 2 п. 2.1 ст. 346.26 НК). Е
- бытовые услуги;
- ветеринарные услуги;
- ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
- услуги платных стоянок;
- перевозка пассажиров и грузов (при условии наличия не более 20-ти транспортных средств, предназначенных для оказания этих услуг);
- розничная торговля в магазинах (павильонах) с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров;
- розничная торговля вне торговых залов, а также на объектах нестационарной торговой сети;
- услуги общественного питания на объектах с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров (за исключением услуг, оказываемых образовательными, медицинскими и социальными организациями и являющихся неотъемлемой частью их деятельности (подп. 4 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ));
- услуги общественного питания вне залов обслуживания;
- распространение наружной рекламы на рекламных конструкциях;
- размещение рекламы на транспортных средствах и внутри них;
- услуги гостиниц с общей площадью помещений не более 500 квадратных метров;
- сдача в аренду торговых мест без торговых залов, находящихся на объектах стационарной торговой сети, а также передача в аренду объектов нестационарной торговой сети (за исключением услуг по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ));
- сдача в аренду объектов общественного питания без зала обслуживания посетителей;
- сдача в аренду земельных участков для размещения на них торговых объектов и объектов общественного питания.
Оквэд На Енвд В 2021 Году Для Ип
Для удобства заполнения декларации по единому налогу на вмененный доход ФНС ввела двузначные цифровые коды для каждого вида деятельности, для которого можно получить право на применения налогового спецрежима в виде ЕНВД. В статье рассмотрим, как узнать свой код деятельности и как он отличается от ОКВЭД.
Например, код 47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах. Он включает деятельность универсальных магазинов, торгующих товарами общего ассортимента, включая одежду, мебель, бытовые приборы, скобяные изделия, косметику, ювелирные изделия, игрушки, спортивные товары и т.д. Т.е., слишком большой перечень, для вашего ассортимента.
Приказом № ММВ-7-3/353 утвержден бланк декларации по ЕНВД, где во втором разделе имеется строка 010 «код вида». Этим же документом был утвержден Порядок составления декларированного отчета по утвержденному образцу. Согласно действующему Государственному перечню существует 22 кода предпринимательской деятельности, которые дают возможность субъекту перейти на ЕНВД.
Какие коды ОКВЭД попадают под ЕНВД
Основные нормы и требования к ИП и малому бизнесу для налогообложения по ЕНВД были прописаны в Налоговом Кодексе еще более 10 лет назад. С каждым годом вносились новые корректировки и к 2021 году классификатор ОКВЭД для ЕНВД существенно видоизменился.
- отчетные документы подаются – до 20 числа первого месяца в следующем квартале после окончания предыдущего (20.04.18/20.07.18/20.10.18/20.01.19);
- оплата ЕНВД — до 25 числа месяца, первого в следующем квартале после окончания предыдущего (25.04.18/25.07.18./25.10.18/25.01.19).