Взносы ИП за себя в 2021 году
- в случае несения срочной воинской службы;
- в период ухода за ребенком, до достижения им 1 года и 6 месяцев, при использовании этой льготы несколько раз, общий период не должен превышать 6 лет;
- уход за ребенком-инвалидом, пожилым человеком или инвалидом 1 группы;
- нахождение рядом с супругом-военнообязанным в местах проживания, где запрещено заниматься выбранным видом предпринимательской деятельности, но суммарный период не должен превышать 5 лет;
- нахождение за пределами РФ рядом с супругом дипломатом, представителем консульства, торгпреда России, общим сроком не более 5 лет.
В случае получения дохода предпринимателем сверх 300 тысяч, необходимо самостоятельно уплачивать дополнительный налог, составляющий 1% от суммы. Например, если ИП в 2021 за весь календарный год получил прибыль 4 593 000 рублей, взносы составят:
Налоги для ИП в 2021 году без работников
Почему в теме про налоги мы обращаем внимание на наличие или отсутствие работников? Потому что индивидуальный предприниматель, который работает сам, является, по сути, самозанятым лицом. Очень часто обороты у таких ИП небольшие, и государство предоставляет им больше налоговых льгот, чем тем, кто использует наемный труд.
- УСН Доходы. Выручка за год (4 200 000 рублей) умножается на ставку 6%, получаем налог, равный 252 000 рублей. Но эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы 75 238 рублей. Получаем, что налог на УСН доходы составит 176 762 рублей.
- УСН Доходы минус расходы. Из годовой выручки отнимаем годовые расходы и уплаченные взносы (4 200 000 – 2 640 000 — 75 238), получаем 1 484 762 рублей. Умножаем на ставку в 15%, получаем налог 222 714 рублей.
- ЕНВД рассчитаем по формуле, указанной в этой статье. Коэффициент К2 по этому виду деятельности в Твери равен 0,7. ЕНВД за квартал составит 43432 рублей, а за год – 173 729 рублей. Но и эту сумму можно уменьшить на уплаченные взносы, получаем, что налог за год равен 98 491 рублей.
- Для ПСН стоимость патента считаем на калькуляторе от ФНС, получаем, что патент на 1 месяц стоит 4 406 рублей, значит, за год – 52 872 рублей. Напомним, что уменьшить стоимость патента за счет взносов нельзя.
Страховые взносы ИП в 2021, 2021, 2021 и 2021 году
- СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
- Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
- 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
- СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.
- служил в армии по призыву;
- был в декретном отпуске до 1,5 лет;
- ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
- уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.
Взносы в ПФР для ИП в 2021 году, как оплачивать
Для индивидуальных предпринимателей были установлены ограничения в размере дохода. Теперь размер дохода напрямую влияет на сумму страховых взносов, и чем больше доход, тем больше эти самые выплаты. Если вы имеете ИП, и сумма вашего дохода составляет больше 300 000 рублей за год, то вы не платите установленную стоимость для обязательных страхований. Вы должны будете еще заплатить 1% от полученного дохода, который превысил 300 000 рублей.
В случае наличия собственного дела, приходится нанимать также работников. В таком случае теперь вы будете вынуждены вносить страховые выплаты не только за себя, но и за своих работников. Исходя из трудового договора, она составляет 30% от всех выплат в их пользу. Стоит также отметить, что данные выплаты за сотрудников необходимо вносить ежемесячно, не позднее 15 числа каждого месяца.
Фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя
- взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);
- сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));
До 2021 года страховые взносы в ПФР индивидуальных предпринимателей были едиными для всех и не зависели от объема полученных доходов. С 2021 года порядок расчета и уплаты взносов меняется, они будут делиться на:
Обязательные выплаты ИП за себя в 2021 году
Аналогично сработает и уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов при вмененке и едином сельхозналоге. Сумма ЕНВД или ЕСХН может быть снижена на 100% за вычетом взносов за себя и при отсутствии сотрудников, и на 50%, если ИП уплачивает взносы за работников.
Для того, чтобы не высчитывать всё самостоятельно есть специальные сервисы. Работать в них просто и удобно, потому что расчет налогов и взносов происходит автоматически, с помощью пошаговых алгоритмов. Один из таких сервисов: интернет-бухгалтерия «Моё дело». Личный налоговый календарь напомнит, что пришло время платить взносы, чтобы уменьшить налог на доход, а также формирует документы с актуальными реквизитами, чтобы деньги не потерялись по ошибке.
Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки
Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июня 2021 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:
- за пять полных месяцев 2446,1667 руб. × 5 мес.= 12230,83 руб.
- за неполный месяц 2446,1667/ 30 (количество дней в июне) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1304,63 рублей.
Всего за 2021 год ИП должен будет заплатить 13535,46 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.
В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (29354 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.
Фиксированный платеж ИП: что изменилось в 2021 году
Постоянную часть страховых взносов платят все предприниматели, а переменную — те, кто заработал 300 тысяч и больше. По закону предприниматель должен перечислить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года. Но если ИП-одиночка, работающий на системе УСН «Доходы» в 2021 году будет платить фиксированные взносы поквартально, то он сильно снизит налоговую нагрузку.
Пример. ИП Иванов заработал за 1 квартал 2021 года 287 000 рублей. Авансовый платеж по УСН составит 17 220 рублей. Одна четвертая часть от фиксированных платежей ИП в 2021 году равна 9059 рублей 50 копеек. Если Иванов перечислит сумму до конца первого квартала — до 31 марта 2021 года, то он сможет вычесть деньги из налога на УСН.
Страховые взносы ИП в 2021 году
В 2021 г. предприниматели по-прежнему обязаны будут производить отчисления страховых платежей в ПФР и фонд ОМС как за себя, так и за своих наемных работников. Однако сумма страховых взносов ИП с 1 января 2021 г. увеличится в части уплаты фиксированных отчислений за себя. Причиной тому стали изменения в НК РФ, введенные Федеральным законом № 303-ФЗ от 03.08.2021 г., и вступление в действие новой редакции гл.34 НК РФ.
Сумма к уплате за 2021 г. составит 36 238 руб., что почти на 12% больше, чем за 2021 г. Данные фиксированные взносы, как и ранее, необходимо будет уплатить в случае, если доход ИП не превысил за период суммы 300 000 руб.
Какие и когда платит страховые взносы ИП за себя в 2021 году
Реквизиты для перечисления взносов уточняются при личном посещении инспекции или через онлайн-сервис ФНС: информация отображается при вводе места регистрации юридического лица или по коду налоговой (код налоговой дополнительно указан в регистрационных документах ИП).
До 31.12.2021 все индивидуальные предприниматели должны оплатить фиксированные страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому личному страхованию. Данные платежи зачисляются на счет ИФНС России по месту жительства и могут проходить как единоразово, так и с разбивкой по кварталам, месяцам и т.д.
Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году
Но кроме фиксированных взносов есть еще один – дополнительный взнос на пенсионное страхование. Его платят только те ИП, чей годовой доход от бизнеса превысил 300 000 рублей. Дополнительный взнос рассчитывается по формуле: (годовой доход минус 300 000) * 1%.
Еще одна возможность не платить страховые взносы ИП 2021 – это выбор новой системы налогообложения (НПД). Налог на профессиональный доход могут платить не только так называемые самозанятые, но и те, кто имеет статус ИП. Чтобы перейти на уплату НПД, надо зарегистрироваться на сайте ФНС в приложении «Мой налог» и отказаться от своей системы налогообложения.
Фиксированные платежи ИП
Уплата отчислений в фонды за работников – обязанность предприятий любых форм собственности и бизнесменов–работодателей. ИП также перечисляют взносы за себя в установленной законом твердой сумме, изменяющейся каждый год. Узнаем размер фиксированного платежа для ИП в 2021 г., а также особенности его уплаты.
Фиксированные взносы обязаны перечислять все предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения. Ст. 430 НК РФ регулирует порядок и размер уплачиваемых предпринимателями сумм в фонды на пенсионное и медицинское страхование. В частности, в 2021 году бизнесмены по-прежнему обязаны перечислять взносы «за себя» по факту регистрации в статусе ИП, независимо от того, ведут они предпринимательскую деятельность или нет. Уплачивают взносы «за себя» и работающие по трудовым договорам ИП, за которых работодатель рассчитывается с фондами.
Сколько платить за ИП в 2021 году
- при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;
- при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;
- при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты.
Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель не с начала года или закончили деятельность в текущем году, вы можете заплатить неполную сумму страховых взносов. В таком случае взносы будут считаются пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован как ИП.
Страховые взносы ИП за себя в 2021 году
Соблюдать обязанность по уплате надо в любом случае, даже если статус индивидуального предпринимателя зарегистрирован, но деятельность приостановлена. Такой порядок действовал всегда и является обязательным в 2021 году.
Предприниматели, чей годовой доход больше 300 тысяч, помимо установленной суммы будут по-прежнему уплачивать дополнительные пенсионные платежи в размере 1% от суммы превышения. При этом общая сумма платежей на пенсионное страхование за расчетный период не может быть больше восьмикратного фиксированного размера.