Субсидиарная Ответственность Контролирующих Должника Лиц 2021
Меры по пополнению конкурсной массы планирует и реализует, прежде всего, арбитражный управляющий, а не кредиторы должника. В связи с этим ВС РФ отменил решения нижестоящих судов и отстранил конкурсного управляющего от участия в деле, а собранию кредиторов поручил выбрать нового конкурсного управляющего.
На заседании 25 июня размер задолженности не озвучивался. Представитель ИФНС требования поддержал, но суд отложил рассмотрение обоснованности заявления на 27 августа. По данным, размещенным на сайте компании, на начало года у нее насчитывалось собственных салонов Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Дзержинск, Павлово, Екатеринбург, Тюмень, Ростов-на-Дону, Оренбург. Skip to content. Обращаем ваше внимание на то, что ваша учетная запись не подтверждена.
Ответственность контролирующих должника лиц в деле о банкротстве
3. Кто относится к контролирующим лицам? Перечислять указанных в п.2 ст.61.10 Закона не буду. Мне лично больше импонирует упоминание представителей по доверенности (пп.2 п.2 ст.61.10 Закона). Скорее всего, сюда же (то есть в этот же пункт) можно отнести как действующих на основании специального полномочия действия лиц в силу заключенного гражданского-правового договора, приказа (распоряжения).
1. Закон вводит сам термин «контролирующее должника лицо» (ст.61.10 Закона о банкротстве). Тут процитирую законодателя только для удобства восприятия материала. Под ним понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.
Субсидиарная ответственность без банкротства в 2021 году
При этом если прочитать Закон внимательно, можно понять, что привлечь руководителя/учредителя к субсидиарной ответственности по статье 10 (и соответственно по статье 226) можно только в рамках процедуры банкротства. Так, в абзаце 3 пункта 5 статьи 10 Закона указано: Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства.
• заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано только в ходе конкурсного производства (абзац 3 п. 5 ст. 10 Закона);
• заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности не может быть подано после завершения конкурсного производства (абзац 5 п. 5 ст. 10 Закона).
Субсидиарная ответственность
Руководителя компании могут привлекать к субсидиарной ответственности, если он осуществлял свои функции недобросовестно, в результате чего у компании появились признаки банкротства и сократилось имущество. Это могло быть при заключении сделок на невыгодных условиях. Часто для привлечения директора к субсидиарной ответственности причиной является отказ в передаче конкурсному управляющему финансовой документации должника и несвоевременное обращение с заявлением в суд о банкротстве.
Субсидиарная ответственность сейчас очень часто встречается в практике адвоката по арбитражным делам. Число таких дел растет. В 2021 году 40% дел было выиграно лицами, которые привлекли к субсидиарной ответственности других лиц. Больше всего таких дел было выиграно на основании заявления арбитражных управляющих. У них появляется доступ к деятельности компании должника и они сразу подают иски в суд.
Субсидиарная Ответственность Контролирующих Должника Лиц 2021
Так, номинальный руководитель, формально входящий в состав органов юрлица, но фактически ничего не решавший, не утрачивает статус контролирующего лица. В этом случае по общему правилу номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность. Вместе с тем при определенных условиях размер субсидиарной ответственности первого из них может быть уменьшен.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.
Субсидиарная Ответственность Контролирующих Должника Лиц 2021
Схема «учредить ООО — назначить номинального руководителя — управлять самому» уже не является гарантией ухода от ответственности. Перед ФНС поставлена задача повысить сбор налогов в казну, и налоговики получили достаточно инструментов для ее выполнения. Круг контролирующих должника лиц практически не ограничен, и каждый из них может стать мишенью для привлечения к субсидиарной ответственности.
- Контролирующие должника лица обязаны сами доказать обоснованность и разумность своих действий, если другой стороной представлены аргументы против их добросовестности. В противном случае, «хозяева» предприятия несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Презумпция виновности подтверждена определением Верховного Суда РФ от 09.03.2021 № 302-ЭС14-147.
- Неподача заявления и вред, причиненный кредитору, взаимосвязаны. Верховный Суд РФ считает, что в этом случает по определению имеется причинно-следственная связь между действиями (бездействием) представителя должника и убытком кредитора или государства в лице уполномоченного органа. Об этом вынесено определение от 31.03.2021 № 309-ЭС 15-16713.
- Должностные лица, которые вовремя не инициировали процедуру, могут быть дисквалифицированы на срок от 6 месяцев до 3 лет. Особенно это касается руководителей, допустивших повторные нарушения процедуры банкротства. Об этом указал Арбитражный суд Белгородской области в решении от 09.06.2021 по делу № А08-2321/2021.
- Ответственные лица должника, не передавшие документацию конкурсному управляющему, будут привлекаться к субсидиарной ответственности (решение Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-45815/2021).
- Задолженность в 300 тыс. руб. позволяет налоговому органу обратиться с иском о банкротстве. В эту сумму не должны входить требования по уплате НДФЛ. Они относятся к требованиям второй очереди, не учитывающейся при определении признаков банкротства. Об этом вынесены постановления АС Волго-Вятского округа от 14.03.2021 № Ф01-311/2021 и от 16.10.2021 № Ф01-4117/2021.
Когда наступает субсидиарная ответственность лица, контролирующего должника, и кто относится к таким лицам
- ответчик обладает признаками контролирующего должника лица;
- претензии кредиторов не могут быть полностью удовлетворены за счет продажи имущества должника;
- имеется взаимосвязь между действиями или бездействием контролирующего субъекта и недостатком средств на погашение претензий кредиторов.
- члены контрольной или ликвидационной комиссий;
- обладатели доверенности на совершение сделок;
- распорядители более 50% доли уставного капитала или акций;
- руководители подразделений и исполнительные директора;
- главный бухгалтер;
- глава юридической службы;
- секретарь руководителя с правом доступа к документам;
- иное лицо, влияющее на должника без юридических оснований.
Субсидиарная ответственность: риски контролирующих должника лиц и основания для привлечения
Стоит отметить, что несмотря на относительную «молодость» институт субсидиарной ответственности в качестве довольно результативного механизма взыскания долга становится все более востребованным. Мотив такой растущей популярности вполне объясним и понятен. Нередки случаи, когда должник входит в банкротство при практически полном отсутствии активов, на которые возможно было бы обратить взыскание. А если они есть, то с большой долей вероятности можно говорить о том, что имеющихся в распоряжении должника средств и имущества будет недостаточно для удовлетворения требований всех кредиторов. Также стоит учитывать и другие проблемные вопросы банкротства в части удовлетворения требований кредиторов, в решении которых до настоящего времени не поставлена «точка». Например, порядок формирования очередности кредиторов и определение приоритетности некоторых из них. В совокупности эти факторы оставляют впечатление довольно снисходительного отношения к должнику в ущерб интересам кредитора. В этой связи укрепление законодательной базы о банкротстве в интересах кредиторов с целью нивелировать существующий правовой дисбаланс целесообразно. Поэтому введение субсидиарной ответственности, равно как и последующие поправки, направленные на усиление ответственности руководителей, иных контролирующих должника лиц, подтверждают свою обоснованность и необходимость вполне конкретными результатами. Возможность получить удовлетворение требований по долгам компании от бенефициара стала гораздо более реальной, а растущее количество положительной судебной практики по таким вопросам лишь подтверждает это.
До принятия поправок, усиливающих меру ответственности контролирующих лиц, правоприменительная практика в отношении привлечения к субсидиарной ответственности, особенно в отношении бухгалтеров, сводилась в основном к отказам в удовлетворении таких заявлений. Дело было в сложности в доказывании взаимосвязи между совершением проступка в виде не предоставления документации или искажения сведений и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.
Субсидиарная ответственность без банкротства в 2021 году
Сразу оговорюсь, что иногда суды общей юрисдикции отказывают в удовлетворении требований кредиторов о привлечении к субсидиарной ответственности в связи с неподведомственностью. Например, Ставропольский районный суд Самарской области в Решении по делу № 2-790/13 указал: «Обстоятельство (совершение руководителем действий, повлекших банкротство) подлежит доказыванию и оценке именно в деле о несостоятельности должника, так же, как и факт уклонения учредителя от обращения в Арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом». Аналогичную позицию изложил Ленинградский областной суд в своем определении № 33а-2928.
В последние годы, как уже упоминалось в начале данной статьи, участились случаи, когда заявления о привлечении к субсидиарной ответственности подаются и рассматриваются в судах общей юрисдикции (СОЮ), а суды эти заявления рассматривают и удовлетворяют.
Субсидиарная ответственность без банкротства — изменения в 488-ФЗ
В ситуации, когда суд по заявлению стороны устанавливает наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но размер этой ответственности пока что определить не удается (пополняется конкурсная масса, идут расчеты с кредиторами), арбитражный суд по своей инициативе должен приостановить рассмотрение обособленного спора, а в резолютивной части определения указать на доказанность наличия виновных действий. Таким же образом должен поступить и отменивший определение суда об отказе в привлечении к ответственности апелляционный суд – указать в резолютивной части на наличие оснований для привлечения к ответственности и приостановить производство. Возобновляется производство на основании ходатайства конкурсного управляющего, где указывается и подлежащая взысканию денежная сумма.
В корпоративное законодательство – ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью” – Федеральным законом 488-ФЗ внесена статья 3.1 о возможности привлечения к субсидиарной ответственности лиц, ранее контролировавших деятельность общества, которое было принудительно ликвидировано налоговым органом в связи с отсутствием признаков действующего лица.
Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц должника
2. Кредитор не вправе требовать удовлетворения своего требования к основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если это требование может быть удовлетворено путем зачета встречного требования к основному должнику либо бесспорного взыскания средств с основного должника.
1. До предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.
Субсидиарная ответственность: контролирующие должника лица при банкротстве
Таким образом, можно сделать вывод, что принятые нововведения не только расширили круг лиц, которые подлежат привлечению к ответственности при банкротстве организации, но и определили вполне конкретные признаки контролирующего должника лица, которые суд обязан установить, при привлечении такого лица к ответственности.
Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (также — Закон о банкротстве от 08.01.1998) [1] впервые закрепил нормы, касающиеся субсидиарной ответственности, а именно — статьи: 9, 10, 101, 134, 176, 188.
Субсидиарная Ответственность Контролирующих Должника Лиц 2021
23. Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве презумпция доведения до банкротства в результате совершения сделки (ряда сделок) может быть применена к контролирующему лицу, если данной сделкой (сделками) причинен существенный вред кредиторам. К числу таких сделок относятся, в частности, сделки должника, значимые для него (применительно к масштабам его деятельности) и одновременно являющиеся существенно убыточными. При этом следует учитывать, что значительно влияют на деятельность должника, например, сделки, отвечающие критериям крупных сделок (статья 78 Закона об акционерных обществах, статья 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и т.д.). Рассматривая вопрос о том, является ли значимая сделка существенно убыточной, следует исходить из того, что таковой может быть признана в том числе сделка, совершенная на условиях, существенно отличающихся от рыночных в худшую для должника сторону, а также сделка, заключенная по рыночной цене, в результате совершения которой должник утратил возможность продолжать осуществлять одно или несколько направлений хозяйственной деятельности, приносивших ему ранее весомый доход.
Если к ответственности привлекается лицо, являющееся номинальным либо фактическим руководителем, иным контролирующим лицом, по указанию которого совершена сделка, или контролирующим выгодоприобретателем по сделке, для применения презумпции заявителю достаточно доказать, что сделкой причинен существенный вред кредиторам. Одобрение подобной сделки коллегиальным органом (в частности, наблюдательным советом или общим собранием участников (акционеров) не освобождает контролирующее лицо от субсидиарной ответственности.
Субсидиарная ответственность: практика ВС в — 2021 году
При новом рассмотрении конкурсный управляющий просил привлечь к субсидиарной ответственности также Абазехова Х. Ч. — мажоритарного участника ООО «Концерн „Реал“». Три инстанции привлекли ООО «Концерн „Реал“» к субсидиарной ответственности, а в удовлетворении требований к мажоритарному участнику отказали.
Момент объективного банкротства. При рассмотрении дел о привлечении к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по подаче заявления о банкротстве Верховный суд обратил внимание на распределение бремени доказывания.
