Налоговый Вычет На Ипотеку 2021: изменения и поправки

Содержание

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: как правильно получить налоговый возврат

При покупке жилья, в том числе и в ипотеку, возникает право на получение налогового вычета. Получить вычет можно не только в случае с ипотечным займом, но и с любым другим видом целевого кредита, при условии, что в кредитном соглашении указано, что средства будут направлены на покупку жилой недвижимости. Если в договоре цель кредита не указана, то независимо от того, что фактически заемные средства пошли на приобретение жилья, налоговый вычет по кредитным процентам получить не удастся.

В случае, когда оформляется заявка на вычет по процентам при рефинансировании первоначального целевого займа, важно, чтобы в соглашении о рефинансировании также была четко обозначена цель кредита. В ФНС предоставляется в этом случае заверенные копии двух соглашений – первоначального кредитного договора и договора о рефинансировании.

Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган. Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2021 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера). Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Пример: В 2021 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2021 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2021 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2021 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2021, 2021 и 2021 годах.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
Подавать подобное заявление можно в любое время.
Время до выдачи уведомления составит месяц.

Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2021 года этого ограничения не было.
Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2021 году

К лицам, имеющим право на такое возмещение, относятся и супруги, купившие жилье в ипотеку. При оформлении недвижимости в совместную собственность без выделения долей муж и жена могут каждый год перераспределять размер вычета по ипотечным процентам между собой (Письма Минфина России от 06.11.2021 №03-04-05/63984, от 01.10.2021 №03-04-05/49106). Для этого супругами нужно написать в ИФНС по месту жительства заявление, форма которого установлена Минфином РФ (Письмо от 16.05.2021 №03-04-05/31445). Необходимо только, чтобы сумма, исходя из которой рассчитывается вычет, не превышала установленного максимума. При этом не имеет значения, на кого оформлено право оплачивать кредит. Право распределения вычета по процентам возникает, даже если оформление собственности на квартиру или дом производилось на одного из супругов. Важно лишь, чтобы жилье было приобретено после регистрации брака.

Государство предоставляет плательщикам налога на доходы физических лиц преференции в виде вычетов, позволяющих налогоплательщику при определенных условиях вернуть уплаченный налог за прошедшие периоды. Порядок и основания применения налоговых вычетов регулирует глава 23 НК РФ (статьи 216-231).

Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2021 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Существует ли налоговый вычет на проценты по ипотеке

Собственник жилья подготавливает необходимый список документов и обращается с ними к сотруднику ИФНС. Представитель учреждения вправе запросить дополнительную документацию.
Далее заявитель информирует сотрудника о том, каким способом он хотел бы получить вычет. Специалист выдает обратившемуся образец, по которым человек составляет заявление.
Следующим шагом заявитель вручает сотруднику ИФНС документы и указывает реквизиты банковского счета, на которого и будут переводиться средства.

люди, которые трудоустроены неофициально или вовсе не работают, то есть не перечисляют государству установленный подоходный налог;
пенсионеры;
предприниматели, использующие особые налоговые режимы;
женщины, которые на момент обращения за вычетом находятся в отпуске по уходу за малышом.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как оформить НДФЛ с ипотечных процентов

Ответ на вопрос, как рассчитать возврат процентов по ипотеке, зависит от времени, когда оформлялся ипотечный займ – до 1 января 2021 года или позже. Различие в суммах вызвано изменениями налогового законодательства, которые вступили в силу именно в этот день.

Чтобы получать вычет непосредственно на работе, не нужно ждать окончания налогового периода, то есть года. Его можно оформить в любой момент после появления права на преференцию. Как уже говорилось, это позволит сотруднику не платить НДФЛ государству – до тех пор, пока таким образом у него не накопится полная сумма положенного вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

И даже когда вычет по расходам на приобретение квартиры будет использован, вычет по процентам можно будет продолжать заявлять ежегодно, исходя из фактически уплаченных сумм процентов по ипотеке и до тех пор, пока сумма уплаченных процентов не превысит 3 000 000 рублей.

Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2021 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2021 № 03-04-08/32992 ).

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Пример №2 . В 2021 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга, т.к. квартира куплена в браке. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Подробнее о том, как подать документы и какую форму реестра использовать, читайте в нашей статье. Документы на вычет в ИФНС подаются по завершении года возникновения права собственности на жилье. Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году декларацией 3-НДФЛ, следует помнить, что форма документа вновь претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2021) и для подачи сведений о доходах за 2021 год необходимо использовать ее обновленную редакцию, которая вступит в силу с 01.01.2021 г.

Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2021 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2021 году

Одним из наиболее востребованных является имущественный налоговый вычет, который применяется при строительстве или приобретении жилья. Однако следует отметить, что данный вычет имеет две разновидности: в размере расходов на строительство или приобретение жилья и в сумме уплаченных за данный налоговый период процентов по кредиту, который был взят под строительство или покупку жилья (пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ). Алгоритм получения данных видов имущественного вычета также различается. В связи с этим возникает вопрос, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году в ипотеку необходимо подготовить, чтобы вернуть сумму уплаченных кредитных процентов, и кто может рассчитывать на подобное возмещение.