Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Как получить налоговый вычет за обучение
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Документы для налогового вычета за обучение
Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Налоговый вычет 2021
Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.
Оформление вычета напрямую зависит от его категории. В некоторых ситуациях допускается подача декларации через своего работодателя, в иных случаях налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в фискальный орган.
За что получают налоговый вычет за обучение
Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить
из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.
Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.
- Плата услуг в детском садике.
- Уплата за обучение в школе.
- Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
- Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
- Уплата за обучение в ВУЗе.
- Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
- Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.
Социальный налоговый вычет за обучение
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
- Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
- Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
- Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
- Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
- Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
- Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
- Оплаченные квитанции.
Социальный вычет на обучение: ключевые моменты его предоставления в 2021 году
При определении размера налоговой базы по подоходному налогу плательщик вправе применить в числе иных и социальный налоговый вычет. Право на его получение, как и особенности предоставления, прописано в ст. 210 Налогового кодекса Республики Беларусь (Особенная часть), в редакции Закона Республики Беларусь от 30.12.2021 № 159-З (далее – НК-2021).
Важно! К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители, удочерители), дети (в т.ч. усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги (абз. 3 части второй ст. 195 НК-2021).
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Как получить налоговый вычет за обучение
До 2021 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.
Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.
Как оформить налоговый вычет за обучение
- Работник получает официальный ежемесячный доход в размере 80 тысяч рублей.
- Его общий за год равен 960 тысяч рублей.
- Из этой суммы человек заработал на руки 835 200 рублей, поскольку из неё был вычтен подоходный налог (13%) 124 800 рублей.
- Потратили на обучение 20 тысяч рублей за каждый семестр, то есть 40 тысяч рублей за один год учёбы.
- Он подал заявление на компенсацию.
- ФНС из общего годового дохода (960 тысяч рублей) отнимает деньги, отданные за образование за 12 месяцев (40 тысяч).
- Разница умножается на 0,13.
- В результате будет 119,6 тысяч рублей – вот показатель НДФЛ, который гражданин должен был отдать в процессе.
- Переплата, которая подлежит возврату, вычисляется разницей между общей суммой сбора, заплаченного за год (124 800 рублей), и результатом (119 600 рублей).
- Итог составляет 5 200 рублей.
- близкий родственник не должен быть старше 24 лет;
- он должен учиться только на очном отделении, а не заочном;
- договор на оказание образовательных услуг оформлен не на безработного студента, а на его трудоустроенного члена семьи, как и платёжные документы.
Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году
- Работодатель делает вычет 13 процентов за обучение в году, когда сотрудник произвел платежи.
- Декларация 3-НДФЛ не понадобится. Документы сдаются в ФНС, чтобы получить уведомление. Оно дает право запросить налоговый вычет на образование.
- При этом способе налоговый вычет за обучение выплачивают человеку по частям вместе с зарплатой. Каждый месяц начисляется сумма, не превышающая размер НДФЛ, который работодатель заплатил бы за сотрудника.
Анатолий — основной добытчик в семье. Когда его супруга Елена в 2021 г. решила получать высшее образование, он оплатил ей для начала 1 курс — 84 300 руб. Несмотря на то, что у супругов все доходы считаются общими, налоговый вычет при обучении в ВУЗе вправе оформить только Елена. Официальный доход девушки за 2021 г. — 67 200 руб. Только с этой суммы ей вернут НДФЛ — 8 736 руб.
За какие года можно получить налоговый вычет за обучение в 2021 году
Студент учебного заведения, вправе обратиться за возвратом НДФЛ независимо от формы обучения: очного, заочного, вечернего. А родители и родственники получают возврат части налогов только в том случае, если ребенок учится на дневном отделении.
- Сразу после произведенных затрат на образовательные услуги, не дожидаясь окончания года подаете в ФНС заявление на получение уведомления – можно сделать через официальный сайт при наличии подтвержденной учетной записи;
- Подготавливаете копии документов, подтверждающих ваше право;
- В территориальный налоговый орган подаете полный пакет документов;
- Через месяц лично приходите в ФНС, где выдается уведомление;
- С этим документом идете к работодателю, после чего НДФЛ с дохода перестают удерживать до выплаты всей суммы, указанной в уведомлении, либо до конца года.
Возврат подоходного налога за обучение в 2021 году
Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.
Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.
Социальные вычеты по НДФЛ в 2021 году на обучение
- копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, – если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
- документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
- копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, – если вы оплатили обучение подопечных.
Можно получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Вот какие документы потребуются:
