Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2021 году: изменения и поправки

Содержание

Покупка и продажа квартиры в одном году – как посчитать налог

Сергей купил и продал одну и ту же квартиру в 2021 году. Стоимость покупки составила 2,5 млн рублей, а продажи – 3 млн рублей. Прежде Сергей не использовал свое право на налоговый вычет при покупке жилья. Поэтому он имеет право получить вычет до 2 млн рублей.

Этот вычет будет учтен при расчете налога и заполнении декларации 3-НДФЛ за 2021 год. Олег не может сделать вычет расходов на приобретение квартиры, так как он получил ее в наследство. Но он может использовать имущественный вычет, положенный ему при продаже – 1 млн рублей.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
2. неправильный код ОКТМО.
  Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.
  Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.
Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2021 году, но хочет получить вычет за 2021 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2021 году

Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.

Минусы: потерянное личное время (особенно в начале года, когда многие желающие сдать вовремя отчеты создают очереди); неудобная транспортная схема (если налогоплательщик живет не в том населенном пункте, где располагается инспекция или, наоборот, живет в большом городе с его пробками).

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2021 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2021 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2021 год, и так далее.p>

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2021 год, а может и за 2021.

3 ндфл продажа квартиры образец заполнения 2021

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 — нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2021 год на квартиру

На листе декларации под буквой «З», который связан с денежными манипуляциями, тоже появились новые элементы. Что касается листа «И», данная страница заполняется только при долевом владении каким-либо бизнесом или общей совместной собственности супругов.

На данный момент в декларации присутствуют изменения, позволяющие возвращать не только налоги, но и средства, потраченные на погашение частей ипотечного кредита (займа). Кроме того, оплате налоговым вычетом подлежат ремонтные работы в жилье, относящемся к категории вторичного рынка.

Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2021 году

Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2021 году, то начиная с 2021 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2021 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2023 года.

С 2021 года правила поменялись. Для имущественных объектов, приобретенных до 01.01.2021, 3-летний предельный срок остался прежним независимо от того, как они были приобретены — на основании приватизации, по договору купли-продажи, дарения, наследования и пр. Для объектов же, которые были приобретены после 01.01.2021, предельный срок владения увеличился до 5 лет. Однако данное увеличение не коснулось имущества:

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган. Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.

Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Иванов А. А. 11 января 2021 года продал квартиру Петрову В. В. за 2,4 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 1,9 млн руб. Жилье было приобретено в июне 2021 года за 2,2 млн руб. Поскольку квартирой Иванов А. А. владел менее 5 лет, ему предстоит отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году при покупке квартиры

Значение поля 200 берут из строки 080 листа А – 570 000 р. Это меньше, чем 2 млн рублей, значит Широкова может претендовать на вычет по квартире. В итоге на 2021 год перейдет 1 430 000 рублей вычета (2 млн р. – 570 000 р.).

Обратите внимание: свой ИНН Широкова указывает на каждой странице декларации. А что касается кода налоговой инспекции, то он совпадает с первыми четырьмя цифрами ИНН. Так же, как код региона в адресе совпадает с первыми двумя цифрами ИНН.