Инструкция По Заполнению 3 Ндфл 2021

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

• Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
• Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
• Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

• Паспорт гражданина РФ — 21;
• Свидетельство о рождении — 03;
• Военный билет — 07;
• Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
• Паспорт иностранного гражданина — 10;
• Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• Вид на жительство в РФ — 12;
• Удостоверение беженца — 13;
• Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
• Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
• Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
• Иные документы — 91.

В 2021 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Инструкция по заполнению 3-ндфл в 2021 году: наглядные примеры

Из базы вычитается сумма вычета (отсюда и название — вычитание из базы): 600 000 — 2 000 000, но база не может быть отрицательной и приравнивается нулю. После применения вычета ИФНС как бы производит перерасчет, и база становится нулевой.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Среди прочих изменений в форме — смена названий листов. Так, лист Д1, необходимый гражданам, получающим имущественный вычет, переименован в «Приложение 7». Этот лист и раньше вызывал затруднения при заполнении, особенно во второй и следующие года, когда переносятся остатки, а теперь, после изменений, гражданам нужно заново учиться его заполнять.

1. Как и на всех страницах, строки ИНН и фамилии нужно заполнить, а также указать номер листа. В данном примере он пятый.
2. Строка 010 — наименование. Код «2» — для квартиры, код «1» — для дома, код «3» — для комнаты, код «4» — для доли, есть коды и для других видов имущества.
3. Строка 020 — признак плательщика. «01» — это собственник. «02» — супруг собственника. Есть коды для опекунов собственников и долевых совладельцев.
4. Код номера объекта, строка 030. В приоритете кадастровый номер. Если его нет (квартира еще не поставлена на учет в Росреестре), то используется инвентаризационный номер. Если нет и его (дом не прошел ввод в эксплуатацию), то берется условный номер. При отсутствии и такового, выбирайте код «4».
5. Сам номер записывается в строке 031. Взять кадастровый номер объекта недвижимости для декларации можно из договора покупки либо на сайте Росреестра.
6. Сведения о местонахождении объекта, строка 032 в 3-НДФЛ. Адрес должен соответствовать базе ФИАС. Вы даже можете проверить соответствие на сайте ФИАС. Также адрес, разумеется, должен соответствовать договору купли-продажи.
7. Строка 040. Писать в дате акта о передаче квартиры в 3-НДФЛ нужно тем, кто купил квартиру по ДДУ. А по обычным сделкам заполняется строка 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, в 3-НДФЛ она нужна, т. к. с года регистрации гражданин имеет право на вычет. Если у вас доля в праве собственности на квартиру, в 3-НДФЛ заполняется строка 070.
8. Строка 080 — ваши расходы на покупку. У Каратаева расходы составили 2 500 000, но максимально предъявить можно только 2 000 000, поэтому записывается такая сумма.
9. Проценты записываются в строке 090 Приложения 7 в 3-НДФЛ. Максимум — 3 000 000. здесь указывается фактически уплаченная часть. Проценты предъявляются после возврата денег за покупку. Так что в первый раз эта строка не заполняется.
10. Строка 140 — база обложения. Смотрите ее в справке 2-НДФЛ.
11. Строка 150 Приложения 7 декларации 3-НДФЛ — часть используемого в текущем году вычета. Обычно равна базе или меньше ее (если расходы были меньше, например, куплена доля за 500 000, то и в строке 150 пишется 500 000), больше быть не может.
12. Строка 170 3-НДФЛ Приложения 7 — остаток. Вычитаете из суммы строки 080 сумму строки 150: 2 000 000 — 600 000 = 1 400 000. Этот остаток вычета в декларации 3-НДФЛ переносится на будущие периоды.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Образец заполнения 3-ндфл в программе пример за 2021 — 2021 год

Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году. Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка. Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

ПРИМЕР 3. В 2021 году Петровская Ирина Павловна купила квартиру (с кадастровой оценкой 1 520 600 рублей) за 1 200 000 рублей и получила имущественный вычет полностью (1 200 000 * 0,13 = 156 000).

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2021 году: пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция позволит легко освоить заполнение декларации 3-НДФЛ. При необходимости допускается повторная сдача документов. Налогоплательщик может предоставить корректировки. Заполнение 3-НДФЛ начинается с титульной страницы:

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2021» точно так же, как и любая другая.

Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2021 года

16 октября 2021 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2021 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).

Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2021 года и предназначена для отчётности с периода 2021 года.

Образец формирования декларации 3-НДФЛ для ИП

На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
2. Нотариусы , занимающиеся частной практикой.
3. Адвокаты , учредившие адвокатские кабинеты.
4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.

Помощь заполнение декларации 3-НДФЛ для вычета

Суммовые показатели начните заполнять с приложения 1, в котором укажите доходы от источников в России . В приложении 1 укажите суммы доходов от всех источников выплаты и по любым ставкам. Доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в приложении 1 не указывайте , такие доходы отражают в приложении 2.

• из строк 071 и 072 приложения 2 – если доходы не облагаются в соответствии с пунктами 60 и 66 статьи 217 НК;
• строки 120 приложения 4 – если доходы не облагаются в соответствии с иными положениями статьи 217 НК.

Инструкция По Заполнению 3 Ндфл 2021

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в программе 3-НДФЛ для физических лиц и ИП в 2021 году

Здесь нужно указать вид стандартного вычета. Самый популярный – это предоставляемый на ребенка. Также возможны дополнительные стандартные льготы в размере 500 и 3000 руб. с кодами 104 и 105 соответственно.

• Имущественный – при покупке имущества (в зависимости от вида имущества меняется размер вычета: для квартир – 2 млн.руб., для ипотечных процентов – 3 млн.руб., для автомобилей и иного имущества – 200тыс.руб.).
• Социальный – как правило, используется для возврата налога при оплате лечения, обучения (размер 120 тыс.руб. за себя и 50 тыс.руб. за родственника).
• Стандартный – если произошла переплата налога в связи с неприменением или неправильным применением стандартных вычетов работодателем.
• Инвестиционный.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2021 году: пошаговая инструкция

Выбираем в нем свою инспекцию, нажимаем «Да». Затем в поле «Номер корректировки» оставляем значение 0, если декларация в этом году составляется первый раз. После этого необходимо выбрать признак налогоплательщика, то есть указать, кем является декларант – физическим лицом или ИП, нотариусом, адвокатом и т.д.

Некоторые доходы законодательство освобождает от налогообложения. Однако заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП предусматривает отображение этих сумм. Приложения с «Д» по «Ж» связаны с получением налоговых вычетов. Приложения «З» и «И» относятся к вопросам, связанным с инвестиционной деятельностью. Последний лист приложения относится к продаже объектов недвижимости.

Образец заполнения 3-ндфл в программе пример за 2021 — 2021 год

ПРИМЕР 2. Марина и Алексей Стуловы купили квартиру в августе 2021 года за 2 500 000 рублей. Ни один из супругов ранее вычеты на приобретение жилья не получал, поэтому они имеют на него право. Алексей заработал за 2021 год 325 000 рублей. Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей.

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Обязательно указывают статус налогоплательщика в 3-НДФЛ, номер контактного телефона. Подтверждают, кто сдает отчет: лично налогоплательщик или его представитель. Ставят подпись и дату. Указывать номера страниц в декларации лучше после заполнения всех разделов и приложений.

В строке 030 — сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые подлежат налогообложению по соответствующей ставке. Рассчитывают путем вычитания из суммы в строке 010 суммы в строке 020.