Налоги ООО на УСН в 2021 году: таблица
Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:
Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.
Отчетность ИП на УСН без работников в 2021 году
Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.
Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2021 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.
Когда сдавать бух отчетность на УСН
В Книге отражают все финансовые поступления и траты в табличной форме. При сдаче отчетности по упрощенке ИФНС может попросить предоставить Книгу для проведения проверки на достоверность. Отсутствие Книги учета или наличие ошибок наказывается штрафом от 10 000 рублей.
- При оплате налога на прибыль с выручки КБК 182 105 010 110 110 00110, а с доходов за вычетом расходов 182 105 010 210 110 00110. Если ООО по итогам деятельности получило убыток, НК регламентирует перечислить 1% от всех поступлений на счет.
- Бухгалтерская отчетность при наличии 100 наемных сотрудников или менее включает в себя баланс и отчет о финансовых результатах. Для организаций с прибылью от 800 млн рублей и количеством работников более 100 человек дополнительно к отчету нужно сдавать отчет об изменении капитала, сведения о движении денежных средств, отчет о целевом расходовании денег и пояснения к отчетности в текстовой или табличной форме.
- Садоводческие товарищества (СНТ) относятся в большинстве своем к некоммерческим организациям (НКО) и в состав отчетности включают баланс и отчет о целевом использовании средств. Если НКО ведет предпринимательскую деятельность, она обязана сдать отчет о финансовых результатах.
Отчетность ООО на УСН в 2021 году
Налогоплательщикам УСН отчетность 2021 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2021 году.
Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2021 году.
Отчетность ООО на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи
Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков отчетности для бухгалтера.
Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2021 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2021 года.
Календарь отчетности УСН на 2021 год
Перечислить страховые взносы за работников за июнь 2021 года
Когда? До 15 июля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить дополнительные взносы за 2021 год
Когда? До 1 июля
Кто платит? ИП, которые в 2021 году заработали больше 300 тысяч рублей
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Отчетность по УСН в 2021 году: состав, сроки сдачи
Обратите внимание! При расчете налоговых платежей по системе «Доходы минус расходы» нужно учитывать, что даже если в ходе основной деятельности за отчетный период юридическое лицо понесло убытки, в бюджет все равно необходимо уплатить минимальный размер взносов.
Выбор юридическим лицом или индивидуальный предпринимателем льготной системы налогообложения, такой как УСН, вовсе не освобождает его от обязанности периодически сдавать отчетность в контролирующие органы и службы. Использование упрощенной системы налогообложения предполагает представление сокращенного числа деклараций строго в установленные сроки. Рассмотрим, какие формы отчетов и когда должны сдавать субъекты экономической деятельности в 2021 году.
Когда сдавать налоговую отчетность по УСН в 2021 году
Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм. Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2021 года, а также желаемый объект налогообложения.
Отчетность ООО в 2021 году
Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.
Отчетность по УСН в 2021 году для ИП и ООО: сроки сдачи отчетов
Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.
Вы можете сдать годовую декларацию через интернет — это удобно и быстро. Экономите время на очереди в ФНС, снижаете расходы на канцелярию и такси. А вместе с полной подготовкой отчетности опытным бухгалтером «Дельта Финанс» услуга стоит всего от 5900 ₽.
Сроки сдачи отчетности в 2021 году в таблице, изменения, размер штрафа за непредоставление
Если субъект хозяйствования применяет ЕНВД, то отчитываться за 2021 год он должен был по новой форме, которая была дополнена графами на право применения вычета по приобретению онлайн-касс. С 2021 при заполнении данного отчета нужно применять новый коэффициент-дефлятор — 1,915.
Отчеты по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ нужно направлять налоговую, используя новые формы. Важно помнить, что если сотрудником запрашивается справка 2-НДФЛ, то ему выдается в настоящее время новая форма, которая отличается от сданной в ИФНС.
Отчетность ИП на УСН в 2021 году — таблица и сроки сдачи
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- Налог на прибыль;
- Налог на добавленную стоимость, за исключением экспорта;
- Налог на имущество, за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость
Форма годовой декларации на УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2021 N ММВ-7-3/99@. Бланк для упрощенцев с объектом налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» один и тот же, но заполнять надо разные страницы. Если у предпринимателя нет наемных работников, он тогда не отчитывается по страховым взносам, а сведения по уплате страховых взносов видно в годовой декларации.
Отчетность ИП на УСН в 2021 году: таблица и сроки сдачи
- «Доходы минус расходы»: налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами за отчетный период и расходами, произведенными на предпринимательскую деятельность. Какой процент придется заплатить, определяют региональные власти.
- «Доходы»: ставка налога обычно составляет 6% от оборота, точнее, всего объема выручки. С недавних пор региональным властям разрешено уменьшать налоговую ставку. Так, на Чукотке, она составляет 2-4%, в Крыму и Севастополе от 3%.
Порядок заполнения бланков декларации для ИП «доходы» и «доходы минус расходы» отличается. Первые заполняют титульный лист, шесть разделов, за исключением 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии целевого финансирования.
Срок сдачи декларации ИП на УСН
Физические лица, прекратившие деятельность на УСН, обязаны сдать декларацию в срок до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была прекращена эта деятельность. Допустим, ИП применяет одновременно упрощенную и патентную систему налогообложения. Посчитав, что деятельность на УСН ему не выгодна, он решил ее прекратить с 1 марта 2021 года и остаться на патенте. Документ о прекращении работы на упрощенке он должен подать в течение 15 рабочих дней с даты завершения этой деятельности – до 22 марта, а декларацию – до 25 апреля.
Даже если ИП был снят с учета 31 декабря, отчетность он должен сдать не до 30 апреля, как все остальные предприниматели, а до 25 января. В остальном никаких отличий по форме и порядку сдачи декларации для ИП, прекративших свою деятельность, нет.
