Взносы в ПФР для ИП в 2021 году, как оплачивать
К счастью для всех существующих и будущих предпринимателей, никаких изменений не было внесено в установленные ранее страховые выплаты. Какими они были в 2021 году, такими они и остались в наступившем году. Но все-таки небольшие положительные изменения затронули данные выплаты. К примеру, внесенные платежи больше не будут зависеть от размера МРОТ. Ведь по последним данным прошлой весной он достиг прожиточного минимума, а, следовательно, и размер выплат для предпринимателей вырос бы на 1%.
Для индивидуальных предпринимателей были установлены ограничения в размере дохода. Теперь размер дохода напрямую влияет на сумму страховых взносов, и чем больше доход, тем больше эти самые выплаты. Если вы имеете ИП, и сумма вашего дохода составляет больше 300 000 рублей за год, то вы не платите установленную стоимость для обязательных страхований. Вы должны будете еще заплатить 1% от полученного дохода, который превысил 300 000 рублей.
Какие и когда платит страховые взносы ИП за себя в 2021 году
- В льготный период предпринимательская деятельность не осуществляется.
- В ИФНС по месту регистрации ИП подано заявление, составленное в унифицированной форме, с указанием причин освобождения от уплаты индивидуальных страховых взносов.
Фиксированные платежи ИП
Для сведения! ИП освобождены от страховых взносов по временной нетрудоспособности и материнству, но вправе по собственной инициативе осуществлять их. А вот отчисления в ФСС по производственному «травматизму» бизнесмен не должен производить даже в добровольном порядке.
Фиксированные взносы должны быть уплачены ИП до 31 декабря текущего года, т.е. за 2021 год перечислить их необходимо до 31.12.2021 включительно. Дополнительные отчисления при превышении дохода в 300 тыс. руб. должны быть произведены до 1 июля следующего года, т. е. не позже 01.07.2021 г. Перечислять взносы можно единовременно, или разбив их на части.
Страховые взносы ИП в 2021, 2021, 2021 и 2021 году
- СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
- Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
- 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
- СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.
Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.
Страховые взносы ИП за себя в 2021 году
На доход свыше 300 000 Сумма превышения дохода — 4 200 000 (4 500 000 – 300 000). Поэтому платеж сверх суммы равен — 42 000 (4 200 000 х 1%). Эта сумма ниже предельной величины — 234 832. Поэтому ИП Захаров Т.Н. заплатит в бюджет 71 354,00 (29 354,00 + 42 000,00).
- по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- службы в армии;
- по уходу за инвалидом 1 гр., ребенком-инвалидом, родителями старше 80 лет;
- нахождения с супругом-военнослужащим в местности, где нет рабочих мест;
- пребывания с супругом за границей (для дипломатов и консулов);
- приостановки адвокатской деятельности.
Фиксированный платеж ИП: что изменилось в 2021 году
В декабре 2021 года Минфин опубликовал данные о страховых взносах ИП на три года вперед — 2021, 2021 и 2021 года, впервые отвязав цифры от прожиточного минимума. Такое нововведение оказалось на руку предпринимателям: заранее знать сумму ежегодного платежа удобно, можно заранее спланировать сроки перечисления сумм — ежемесячно, ежеквартально или одной суммой в конце года.
Постоянную часть страховых взносов платят все предприниматели, а переменную — те, кто заработал 300 тысяч и больше. По закону предприниматель должен перечислить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года. Но если ИП-одиночка, работающий на системе УСН «Доходы» в 2021 году будет платить фиксированные взносы поквартально, то он сильно снизит налоговую нагрузку.
Страховые взносы за ИП в 2021 году: сроки и порядок расчета
Мы приводим мнение контролирующих органов, а оно не всегда совпадает с мнением суда. Тем более что судебные решения могут противоречить друг другу (см., например, Постановление Конституционного суда РФ от 30.11.2021 № 27-П, Определение ВС РФ от 18.04.2021 № 304-КГ16-16937, Решение ВС РФ от 08.06.2021 по делу № АКПИ18-273, Определение ВС РФ от 19.02.2021 № 306-КГ18-25467 и другие).
Важный момент: если предпринимателя не исключат из ЕГРИП, то считается, что он не утратил статус ИП, а значит, обязан продолжать уплачивать страховые взносы вне зависимости от того, получил доход или убыток, вел свою деятельность или нет и т.п. (Письмо Минфина России от 21.09.2021 № 03-15-05/61112).
Фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя
В ФФОМС в 2021 г. уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. рублей не рассчитываются и не уплачиваются. Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).
Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но ПФР на своем сайте размещает информацию о необходимости уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.
Страховые взносы ИП в 2021 году
Все индивидуальные предприниматели, независимо от того работают они одни или у них есть наемные работники, должны платить фиксированные страховые взносы. ИП платят такие отчисления даже если они не ведут никакой деятельности, не получают никакой прибыли, находятся на любой системе налогообложения или работают по найму в другом месте, где за них работодатель уже платит взносы.
Примечание 1. Разбивка страховых взносов на 4 части (т.е. по одной на каждый квартал) не всегда является самым лучшим решением. Так, например, если в первом квартале доходов не было, то следовало бы распределить эту 1/4 годовой суммы фиксированных платежей на оставшиеся три квартала (или на тот квартал, в котором ожидается большое количество доходов). Главное, чтобы вся сумма фиксированных платежей по итогам года была полностью уплачена. Здесь, однако, нужно не запутаться и считать все оплаченные страховые взносы и авансовые платежи (налог) нарастающим итогом (пример расчета авансовых платежей на УСН смотрите тут).
Страховые взносы ИП в 2021 году
В 2021 г. итоговая сумма фиксированных взносов ИП за себя увеличится почти на 12% и составит 36 238 руб. При доходах свыше 300 000 руб. необходимо будет оплатить дополнительно 1% с оборота. Предельная сумма отчислений в ПФР возрастет до 234 832 руб. Для наемных работников итоговая ставка останется на уровне 30% от дохода работника. Сроки уплаты и КБК останутся прежними. За неуплату в срок или умышленное занижение платежей грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.
Сумма к уплате за 2021 г. составит 36 238 руб., что почти на 12% больше, чем за 2021 г. Данные фиксированные взносы, как и ранее, необходимо будет уплатить в случае, если доход ИП не превысил за период суммы 300 000 руб.
Калькулятор страховых взносов ИП
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2021 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.
- времени регистрации;
- выбранной системы налогообложения;
- интенсивности предпринимательской деятельности;
- ее доходности или убыточности;
- наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).
Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя, на какие КБК, как сформировать платежку
Рассчитанные размеры взносов нужно отправить в бюджет в определенные для этого сроки. Если их нарушить — у ФНС будут основания для выставления предпринимателю штрафа. Сумма санкций будет определяться на основании размера неоплаченных обязательств.
- Статус плательщика должен содержать код «09»;
- У предпринимателя записывается только ИНН, а место под КПП должно быть пустым, поскольку данного кода у ИП нет;
- Полностью записываются Ф.И.О. ИП, и банковские реквизиты — БИК, расчетный и корсчета. После этого записываются реквизиты ФНС, куда отправляется платеж. Эти сведения можно посмотреть на сайте налоговой службы;
- В поле 104 нужно записать код КБК платежа одной строкой без пробелов;
- В поле 105 нужно внести код ОКТМО;
- Далее нужно проставить код «ТП» – это текущий платеж;
- Поскольку фиксированные платежи перечисляются за год, то в поле периода нужно записать ГД.00.19, если осуществляется платеж за 2021 год. Крайние 2 цифры обозначают последние 2 цифры года;
- Поле «Вид платежа» должно содержать «01»;
- В поле «КОД» нужно записать «0»;
- Очередность платежа – указывается 5;
- В поля 108 и 109 записывается «0», поле «110» не заполняется вообще (должно остаться пустым);
- В назначении платежа проставляется, что это перечисление фиксированного взноса за 2021 год, после чего указать регистрационный номер фонда.
Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году
Сумма оплаченных взносов не может быть ниже законодательно установленного минимума. Однако предусмотрен и верхний предел размера выплат. Независимо от величины дохода общая сумма взносов не может превышать 234 832 руб.
Согласно законодательству, пока гражданин зарегистрирован как ИП, за ним сохраняется обязанность оплачивать положенные взносы. Чтобы избавиться от выплат, необходимо сняться с учета и закрыть ИП. Впоследствии при необходимости можно зарегистрироваться заново.
Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ип за себя в 2021 году
И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях. В этом случае на их страховой счёт поступают не только взносы, уплаченные самостоятельно, но и те суммы, которые за них платит работодатель.
Сроки перечислений средств в Казну и КБК для платежек останутся неизменными. За невыполнение законодательных требований по уплате предпринимателю будет вменен штраф в размере от 20 до 40% от суммы недоимки.
