Имущественный вычет при продаже квартиры
Примечание: с 01.01.2021, с вступлением в силу закона от 27.11.2021 № 425-ФЗ, также не облагаются НДФЛ квартиры, которые находились в собственности у ИП более 3 (5) лет, даже если недвижимость ранее использовалась в предпринимательской деятельности.
Доходы, полученные гражданином от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством:
Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости
При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ. Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.
Налог при продаже квартиры в 2021 году: как не платить лишнего
Гражданин Петров продаёт квартиру за 3 млн. и тут же покупает за 5 млн. В данном случае он должен заплатить налог с продажи в размере 260 тыс.руб. (13% с 2 млн.руб, т.к. 1 млн налогом не облагается). А причитающийся ему имущественный вычет равен также 260 тыс.руб (13% от максимальной суммы в 2 млн.) Таким образом, Петров ничего не должен государству, т.к. сумма налога с продажи полностью покрывается вычетом.
Оговоримся сразу, что декларацию в любом случае придется подавать, если срок владения недвижимостью не превышает минимальный. Однако налог платить не нужно, если цена продажи равна цене покупки и есть финансовые документы, подтверждающие этот факт. Таким образом, если квартира была приобретена за 3 млн. и продана за ту же стоимость, то налога не будет.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры
Имущественный вычет при продаже квартиры – законодательно утвержденное право каждого налогоплательщика-продавца уменьшить сумму налога, который требуется уплатить после совершения сделки. Правовая регламентация вычета при продаже жилой недвижимости производится ст. 220 НК РФ. Если при покупке жилья вычетом можно воспользоваться как по месту трудоустройства, так и через налоговую инспекцию, то в случае с продажей доступен только один вариант оформления вычета – через налоговую инспекцию. При покупке квартиры льгота выражается в возврате части уплаченного подоходного налога, а при продаже имущества вычет проявляется в уменьшении налогооблагаемой суммы дохода от продажи.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее минимального срока владения, доступен для продавца в максимальной сумме 1 млн. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Это означает, что при продаже квартиры по цене не выше 1 млн. руб. физическое лицо может заявить о праве на льготу, после чего сумма его обязательств по НДФЛ по результатам сделки будет равна нулю. Если сумма продажи превысила законодательный лимит, налог должен быть уплачен с суммы превышения.
Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения
Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:
- заявление (его вы можете скачать ниже);
- справку 2-НДФЛ;
- бумаги в подтверждение расходов на жилье или участок под ним и на уплату процентов (договор купли-продажи, кредитный договор, свидетельство о собственности, платежные документы, акты и т.д.).
Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2021 году
В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.
- Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
- Если покупка произошла до 2021 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
- При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
- Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.
Налоговый вычет при продаже квартиры
До 2021 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2021 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.
Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021
В этом случае права регулируется статьей 220 НК РФ. В соответствии с редакцией, принятой 1 января 2021 года, максимальная стоимость жилья, на которую распространяется налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Следовательно, максимальный размер списанного НДФЛ составит 260 000 рублей.
После получения одобрения требуется написать заявление в бухгалтерии. Это позволит приостановить налоговый вычет из заработной платы. Если процесс требуется произвести на нескольких рабочих местах, в ИФНС следует взять количество уведомлений соответственно числу организаций.
Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2021 году
Пожалуйста, обратите внимание,что декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год, вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п. 7 ст. 220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
Считается, что указанная поправка в Кодекс была сделана, чтобы уменьшить количество спекуляций при продаже жилья. Кстати, нужно сказать, что местные власти субъектов РФ наделены специальным полномочием по уменьшению минимальных предельных сроков владения недвижимостью.
- Затем человек должен подготовить копии всех значимых документов, подтверждающих продажу квартиры. Однако в инспекции придется также предъявить и оригиналы.
- Если вычет будет основываться на сумме расходов на приобретение жилья, дополнительно требуется подготовить документы, подтверждающие их. Речь идет о чеках, квитанциях, банковских выписках и пр.
- Принести в инспекцию по месту жительства заполненную декларацию, а также копии всех важных документов.
Налоговый вычет за покупку квартиры
В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.
На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
Новый закон о возврате налога с покупки квартиры в 2021 году
- при покупке квартиры или доли собственности;
- при проведении капитального ремонта для улучшения условий проживания;
- при приобретении земельного участка;
- при строительстве частного дома.
Налоговый вычет
Спасибо! Теперь все встало на свои места. Конечно, жаль, что есть фиксированные суммы, было бы лучше, если бы было по-честному. Сколько жилье стоит – столько и получаем назад подоходных налогов. Но и на том спасибо.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 — 2021 годах
Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2021 году.
Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2021 году можно подать декларации и получить вычет за 2021, 2021 и 2021 годы.
Как избежать налога при продаже квартиры
В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.
Иногда налоговые органы не осведомлены о сроках владения квартирой и, получив информацию по продаже имущества, направляют уведомительное письмо продавцу объекта недвижимости о возникновении у него обязанности по уплате налога.
