Социальный налоговый вычет на лечение зубов
Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2021 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2021 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 202100 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.
В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов
- профессиональная гигиена полости рта и зубов;
- ультразвуковое удаление отложений в области зуба;
- пластика уздечки верхней губы;
- магнитотерапия и ионофорез при патологии полости рта и зубов;
- панорамная рентгенография и многое другое.
4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@.«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».
Налоговый вычет на лечение зубов
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
- Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
- Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
- Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
- Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2021 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов
Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- медицинская справка на оплату лечения зубов;
- документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
- копия лицензии медицинского учреждения;
- договор на оказание услуг;
- при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
- паспорт;
- СНИЛС и ИНН (по требованию);
- заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2021
Кроме того, компенсация зависит и от величины заработной платы. Так, если оплата труда человека составляет 25000 рублей, значит, в год это 300000, а налог он выплачивает на сумму 39000 рублей в год. Поэтому чем больше зарплата, тем на большую величину компенсации можно претендовать.
Каждый месяц гражданка выплачивала налог, равный 43000/100*13=5590 рублей. Соответственно, в год набирается 67080 рублей. Поэтому сумма вычета, полагающаяся ей составит: 300000/100*13=39000 рублей. Вот почему ей будет разрешено полностью не выплачивать налог в течение 6 месяцев (т.к. 6*5590=33540 рублей). За седьмой месяц с нее удержат всего 5590-5460=130 рублей, после чего отчисления налога будет продолжаться в установленном ранее порядке.
Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году какие документы нужны
-
- у юридического лица либо индивидуального предпринимателя нет лицензии установленного образца;
- протезирование проводилось не в РФ;
- предоставлены не все документы или же предъявленные документы оформлены не в соответствии с установленными требованиями;
- протезирование оплатил работодатель;
- у налогоплательщика в том периоде, когда проводилось протезирование, не было доходов, облагаемых по ставке 13%.
Это может быть приобретение жилого помещения, благотворительные дела, медицинское страхование, обучение, лечебные процедуры. Возмещение расходов предоставляется тем плательщикам налоговых вносов, которые располагают прибылью, облагаемой НДФЛ в размере 13%.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета
Налоговый вычет не смогут получить граждане, которые пользуются услугами эстетической стоматологии (отбеливание зубов, коронок, замена здорового зуба коронками – это все не является основанием для получения компенсации).
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
- Заполненная заявителем налоговая декларация 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода;
- Справка с рабочего места по форме 2-НДФЛ, в которой прописывается величина полученной заработной платы за период, когда гражданин претендует на получение вычета;
- Оригинал и копии страниц паспорта гражданина РФ (прописка и основные страницы);
- Заявление по форме, в котором обязательно требуется прописать реквизиты, по которым налоговый орган в будущем произведёт выплату;
- Копию договора с медицинским учреждением, в котором обслуживался человек. На документе должны стоять печати медучреждения и подписи ответственного лица;
- Копия лицензии стоматологической клиники. В этом документе обязательно должен присутствовать перечень услуг, которые учреждение вправе оказывать клиентам;
- Копии квитанций и чеки, доказывающие факт проведённой оплаты за оказанные услуги медицинского характера.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2021
Например: Заработная плата Иванова А.И. 20210 рублей. За 2021 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2021 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120210 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.
Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.
Налоговый вычет за лечение зубов
К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.
В сентябре 2021 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2021 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2021 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
Justice pro
- терапевтическая стоматология:
- лечение кариеса (в т.ч. постановка пломб),
- лечение пульпита, периодонтита (в т.ч. пломбирование канала зуба),
- снятие зубного камня,
- профилактика кариеса (например, покрытие зубов эмалью (ликвидом), фторирование, серебрение),
- профессиональная гигиена полости рта, чистка зубов и т.д.
- пародонтология:
- лечение заболеваний десен,
- шинирование,
- обработка пародонтальных карманов (например, кюретаж) и т.д.
- хирургическая стоматология:
- удаление зубов,
- лечение альвеолита, периостита,
- установка имплантов,
- прочие операции.
- эстетическая стоматология:
- отбеливание зубов,
- косметическое восстановление зубов и т.д.
- ортодонтическая стоматология (исправление аномалий зубного ряда, исправление прикуса):
- установка брекетов,
- установка ортодонтических аппаратов (капы, ретейнеры, элайнеры, пластины и т.д.).
- ортопедическая стоматология (протезирование зубов)
- справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, выдает работодатель налогоплательщика);
- справка об оплате медицинских услуг (оригинал, выдает стоматологическая клиника);
- налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
- договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
- чеки (копия);
- лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника, нужна не всегда);
- свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении налогового вычета за лечение зубов родителей, супруга или ребенка);
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
- может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.
Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов
- через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
- с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.
- терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
- пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
- эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
- протезирование;
- ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.
Налоговый вычет на лечение зубов в 2021 году какие документы нужны
Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:
Ошибка: Налогоплательщик, имеющий высокие доходы, претендует на получение налогового вычета за лечение зубов в размере 150 тысяч рублей. Комментарий: Какими бы большими не были суммы налоговых отчислений по НДФЛ, налоговый вычет на лечение не может быть предоставлен в большем размере нежели 120 тысяч рублей.
Налоговый вычет на лечение в 2021 году: список документов
Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени. При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием. Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.
Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.
Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги
- Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
- Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
- Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
- Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
- Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.
Специалисты настоятельно советуют сохранять не только чек, но и договор, заключенный между вами и медицинским учреждением. Это позволит составить доказательную базу. При необходимости предъявляется договор с приложенным чеком, где стоит печать учреждения.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2021 году: какие документы нужны для возврата 13% налога
Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т.д.) указан плательщиком ваш родственник.
Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.
Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ
- Заявление.
- Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
- Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
- договор о предоставлении услуг;
- квитанции;
- чеки.
- Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
- Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
- 1 — обычное;
- 2 — дорогостоящее.
- Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
- Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты: