В — Беларуси увеличили имущественный налоговый вычет
Чтобы получить такой вычет, нужно одновременно с декларацией по подоходному налогу предоставить в налоговую документы, которые подтвердят расходы, связанные с приобретением квартиры (копию договора купли-продажи возмездно отчужденной квартиры, платежные документы о перечислении денежных средств со своего счета на счет продавца квартиры и т.п.).
В Беларуси с 1 января увеличили размер имущественного налогового вычета — с 10 до 20% от налогооблагаемого дохода. Изменения прописаны в обновленном Налоговом кодексе, который начал действовать с нового года. Этот налоговый вычет применяется на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение имущества.
Кто Может Получить Налоговый Вычет При Покупке Квартиры В 2021 Году
Согласно ч. 3 подп. 1.1 ст. 166 НК право на имущественный налоговый вычет имеют плательщики и члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе, иных государственных органах и других государственных организациях, организациях негосударственной формы собственности, в случае, если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.
Размер расходов, в отношении которых каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета, определяется исходя из размера расходов, понесенных каждым из них, указываемого в письменном заявлении. При этом общая сумма имущественного налогового вычета, предоставляемого супругу и его супруге, не должна превышать цены квартиры, отраженной в договоре купли-продажи квартиры.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году
Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2021 или 2021 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).
Покупая квартиру в 2021 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году
Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2021 года Приказом ФНС от 02.10.2021 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:
Официальная зарплата в 2021 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021
Заполненная декларация содержит информацию обо всех доходах физического лица, облагаемых или необлагаемых налогом. В соответствующих графах содержатся сведения о вычетах и расходах. На основании этого рассчитывается размер налога в расчетном периоде.
- копии страниц с общей информацией и пропиской из паспорта (они будут приняты после сверки с оригиналом или при условии нотариального заверения);
- оригинал справки 2-НДФЛ, оформляемый отдельно по каждому официальному месту трудоустройства;
- заявление на возврат средств с указанием реквизитов для перевода средств;
- документы, свидетельствующие о проведенных платежах (в том числе расписки, платежные поручения, квитанции);
- выписка из ЕГРН, где засвидетельствована регистрация права на собственность;
- договор купли-продажи при приобретении квартиры на вторичном рынке;
- акт приема-передачи жилья при покупке первичного жилья.
Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2021 году
- относится ли лицо к группе возможных заявителей;
- приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
- какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
- были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.
- возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
- если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.
Размер налогового вычета при покупке квартиры
- Приобрел жилье в готовом виде. Оно может быть куплено за собственные сбережения или взято в кредит путем оформления ипотеки. При покупке в ипотечный кредит лицо вправе рассчитывать также на возврат по процентам.
- Построил жилое помещение.
- Купил земельный участок для того, чтобы возвести на нем дом или с уже имеющимся жилым строением.
- До внесения изменений. В этом случае воспользоваться правом на возврат средств гражданин сможет лишь один раз. При этом нет никаких лимитов, цена квартиры или дома в учет не берется.
- После внесения поправок. Если ранее вычетом человек не пользовался, можно будет получить возврат неограниченное количество раз.
Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году
Еще больше информации, в частности, о взаимозачете налога, об очередности получения вычетов (когда одновременно заявляются, например, имущественный и социальный вычеты), о возможности получения вычета через работодателя – Вы можете узнать из нашего Путеводителя по налоговым вычетам.
- 2 000 000 рублей. Это основной вычет, без учета уплаченных процентов (при покупке в ипотеку). На практике это означает, что, например, если Вы купили квартиру за 2 500 000, налоговая предоставит Вам вычет только с 2 000 000, так как это максимальный размер. Итого вернуть можно максимум 260 000 рублей (то есть 13 % от 2 млн. рублей).
А если Вы приобрели жилье, допустим, за 1 500 000, тогда по нему Вы сможете вернуть 13 % = 195 000 рублей. И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.
Есть некоторые исключения из правила – при возникновении права собственности до 2021 года. - 3 000 000 рублей. Это процентный вычет, то есть уплаченные проценты по ипотеке. В отличие от основного вычета, процентный предоставляется только по одному объекту жилой недвижимости. Например, Вы купили квартиру и погасили ипотеку, заплатив банку всего 1 000 000 процентов, по декларации можно вернуть 130 000 (то есть 13 %). В будущем, если Вы еще приобретете иное жилье в ипотеку, по процентам по нему уже нельзя будет снова заявлять вычет (оставшиеся от 3 млн. — 1 млн. = 2 млн. рублей). Процентный вычет предоставляется всегда только по одному объекту.
Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году
- Покупке жилплощади (квартира, частная недвижимость, комната).
- Возведение собственного дома.
- Иные расходы, связанные с приведением постройки (квартиры) в надлежащее состояние (ремонтные работы, включая отделку помещений). Главное – сохранять платежные акты, подтверждающие обозначенный факт;
- Уплату процентов по оформленному в ипотеку жилью.
Второй – приобретение недвижимости после 2021 года. Тут действует правило многократного осуществления процедуры в пределах 260 тыс. рублей. Законодательством установлена максимальная сумма затрат гражданина, с которой будет исчисляться возврат. Последняя составляет 2 млн рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2021
Покупатель, вернув сумму налога по основному вычету, вправе заявить о праве на возврат процентов, либо заявить об этих вычетах одновременно. В подтверждение использования заемных средств к заявлению в ИФНС на вычет следует приложить кредитный договор и справку банка о величине выплаченных процентов.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку включает основной вычет и возмещение расходов на уплату процентов по ипотеке. Оформить вычет по выплаченным процентам можно даже в ситуации, когда ипотека предоставлялась раньше года приобретения квартиры, важно лишь подтвердить, что заем был использован на покупку жилья: заявитель вправе включить все суммы уплаченных процентов, начиная с первых ипотечных платежей.
Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция
Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.
Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 — 2021 годах
- дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
- не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.
ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021
Согласно закону, приобретение жилья позволяет гражданам частично вернуть уплаченный подоходный налог. И чтобы воспользоваться этой возможностью, стоит рассмотреть порядок проведения процедуры, а также документы для налогового вычета, которые требуется собрать.
При личном обращении в организацию при себе важно иметь оригиналы и копии каждого документа. После сверки инспектор оставит себе дубликаты предоставленных бумаг. Если в заявлении не обозначен перечень представленных документов, на месте будет составлен реестр принятых бумаг. Срок рассмотрения сокращается до 30 календарных дней.
Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2021 году
Пожалуйста, обратите внимание,что декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год, вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п. 7 ст. 220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
При оформлении и получении вычета во внимание принимается только документально подтвержденный период фактического владения постройкой (купленной или возведенной самостоятельно). Осуществление вычета с момента оформления права собственности на саму землю нельзя считать правомерным.