Ндфл 3 За 2021 Год

Скачать 3-НДФЛ 2021

Предложенная форма 3-НДФЛ в формате PDF доступна для заполнения с использованием бесплатного приложения Adobe Reader, которое обычно установлено на большинстве компьютеров и используется для просмотра PDF-файлов. Для возможности редактирования PDF-файла, чтобы заполнить 3-НДФЛ, нужно скачать PDF-файл декларации 3-НДФЛ на компьютер. При открытии этого файла прямо в интерент-браузере декларация будет отображаться только в режиме просмотра.

Новая форма 3-НДФЛ за 2021 год значительно сократилась и состоит теперь из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ 2021 вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости. В целом, общее количество показателей сокращено почти в два раза по сравнению с прошлогодней формой. Новая форма декларации 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году содержит 13 листов с показателями (заполнять требуется только нужные из них), в то время как в прошлогодней форме было 20 таких листов.

Декларация 3-НДФЛ 2021 года за 2021 год

• ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
• нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
• физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
• физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
• налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
• физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
• физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
• физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

Изначально формат действовавшей до сегодняшнего дня справки был утвержден приказом ФНС от № /671@. С 2021 года вводится новая форма 3-НДФЛ. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2021 г. № ММВ-7-11/569@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2021 год».

Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Механизм вычета: база за 2021 год составляла 600 000, из них был удержан и уплачен работодателем налог — 78 000. Каратаев подал документы в 2021 году и применил право на вычет. Из базы вычитается сумма вычета (отсюда и название — вычитание из базы): 600 000 — 2 000 000, но база не может быть отрицательной и приравнивается нулю. После применения вычета ИФНС как бы производит перерасчет, и база становится нулевой. Если база нулевая, то и налог нулевой, а значит, удержанная и уплаченная в прошлом году сумма — 78 000 — излишне уплаченная. Каратаев пишет заявление на возврат излишне уплаченной суммы, и ему их возвращают на указанный в заявлении счет.

Если же вы получили возврат хотя бы за 1 год, то для дальнейшего заполнения вам потребуется декларация с прошлого года. А если вы сдаете для возврата по процентам — то заполнение требует еще большего внимания.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Декларация 3-НДФЛ за 2021

Если по декларации получается налог к возврату, что заполняется заявление к декларации 3-НДФЛ (бланк 2021), в котором указываются реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция должна вернуть налог.

Физические лица, получившие доход в 2021 году (за исключением доходов, указанных в ст. 217 НК РФ), иностранные граждане, трудящиеся по найму, а также индивидуальные предприниматели, применяющие ОСН, должны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2021 год в ИФНС по месту своей регистрации в срок не позднее 30-го апреля 2021 года (ст. 227, ст. 227.1, ст.228, ст. 229 НК РФ).

Декларация 3 НДФЛ в 2021 году

• Сокращение количества страниц с 20 до 13.
• На титульном листе название поля «Налоговый период» заменено на «Отчетный год». К примеру, для новичков будет определенно ясно, что отчет подается именно за год, а не за другой период (месяц, квартал и пр.).
• Привычные буквенные обозначения листов (А-И) заменили соответствующей нумерацией от 1 до 8, а сами приложения теперь переименовали в Расчеты к Приложениям 1 и 5. Новая форма документа включает титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, расчеты к приложениям 1 и 5.

• Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
• Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
• По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.

Актуальная новая форма 3-НДФЛ на 2021 год – бланк в excel и образцы заполнения

• До 30.04.2021 включительно – индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, в этот же срок нужно заплатить НДФЛ в бюджет.
• До 30.04.2021 включительно – физ.лица без образования ИП для самостоятельной уплаты подоходного налога по полученным доходам, при этом уплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2021 года.
• В любой срок в течение года – физ.лица для получения имущественного, социального или стандартного вычета.

• ИП – декларируются доходы от предпринимательской деятельности за 2021 год (ИП, которые не вели деятельность, сдают нулевую декларацию).
• Адвокаты, нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой для декларации доходов за 2021 год.
• Физические лица для уплаты НДФЛ по полученным доходам в 2021 году.
• Физические лица для получения вычета (имущественного, социального) и возврата подоходного налога при затратах на жилье, лечение, обучение, понесенных в прошедшем году.
• Физические лица для возврата НДФЛ в связи с правом на стандартный вычет (если его не предоставил работодатель).

Заполнение декларации 3-НДФЛ

В графе «номер корректировки» проставляется «000», если вы сдаете впервые за этот год. В случае сдачи уточненной декларации надо проставить номер уточненной формы. Если уточняете первый раз, то проставьте в ячейке «001».

Удобней всего заполнять форму декларации в обратном порядке. Сначала следует заполнять листы по налоговым вычетам, иным доходам — с листа А по И с приложениями, а затем общие данные заносятся в разделы 2 и раздел 1. Последним заполняется Титульный лист, подсчитав общее количество листов.

Новая декларация 2021

Так, в приложении по учету доходов от источников за пределами России,в отношении освобождаемых доходов указываются статьи Налогового кодекса в соответствии с которыми применяется то или иное освобождение. Также добавляется еще один вид освобождаемых доходов – доходы в виде полученных в собственность ценных бумаг, долей в уставном капитале общества, имущественных прав, полученные в период до 31 декабря 2021 года от иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица), налогоплательщиком — акционером такой иностранной организации (п. 60.1 ст. 217 НК РФ). Туже же относится и материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг у такой иностранной организации.

В раздел о социальных налоговых вычетах добавлена строка, конкретизирующая вычеты на медуслуги. Так, если ранее вся сумма указывалась по строке «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения», то теперь расходы на лекарственные препараты для медицинского применения выделены в отдельную строку.

3-НДФЛ при продаже квартиры

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст. 229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ. Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.

Налоговая декларация 2021 (бланк 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2021 год

новая форма 3-НДФЛ значительно сократилась и состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости;

В листе В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» изменения несущественны.
При заполнении строки 020 «Код основного вида экономической деятельности» нужно будет указать код из нового Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2021 (КДЕС Ред. 2).
Строки 170 «Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы» и 180 «Сумма самостоятельно скорректированного налога» заполняют при получении доходов от сделок со взаимозависимыми лицами, то есть с лицами, особенности отношений с которыми могут оказывать влияние на условия, результаты сделок или на экономические результаты деятельности налогоплательщика (п. 1 ст. 105.1 НК РФ). Любые недополученные физическим лицом доходы (прибыль, выручка) вследствие такого влияния учитываются у него для целей обложения НДФЛ.
Но в форме 3-НДФЛ за 2021 г. можно будет заполнить строки 170 и 180, даже если применение в сделках с взаимозависимыми лицами цен, не соответствующих рыночным, не привело к занижению сумм дохода и НДФЛ;

3-НДФЛ декларация

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2021, 2021 или 2021.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Справка 3-НДФЛ: образец заполнения новой формы 2021-2021 года

Третий по счету лист в справке 3-НДФЛ – это раздел №2, предназначенный для произведения расчета размера налогооблагаемой базы, а также указания суммы налога, снятого с доходов физического лица. В первую очередь, указывается размер той налоговой ставки, которым облагалась прибыль (чаще всего это 13%), а затем выбирается из трех предложенных вариантов вид дохода (в строке с кодом 002).

Второй по счету страницей справки 3-НДФЛ должен быть так называемый раздел № 1, включенный в бланк документа для фиксации суммы налога на доходы физических лиц. В первую очередь, налогоплательщику понадобится отметить, совершает ли он доплату в государственный бюджет (цифра один), возмещает оттуда материальные средства (цифра два), или же заполняет справку по другим причинам (цифра три).

Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2021 году

1. Через портал Госуслуги, налоговой инспекции или любые другие официальные телекоммуникационные каналы связи (ТКС). Подать в электронном виде документы, позволяет сократить время на процесс предоставления документов, а так же при нем происходит автоматическая проверка правильности заполнения.

ИП должен сдать декларацию, с целью учета оплаченных налогов за последний год. Поэтому сроки сдачи 3 НДФЛ в 2021 году для ИП четко установлены законодательством. Крайний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2021 год для ИП – не позднее 30 апреля 2021 года, с учетом выходных и праздничных дней.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

• Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
• Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
• Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
• Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
• Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
• При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2021 году

• Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента. Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
• Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
• Лист E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» – для отражения суммы социальных вычетов.

• Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента. Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
• Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
• Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» – указывается информация о приобретенном имуществе;
• Лист «Е1» – для отражения социальных и стандартных вычетов, представленных налоговым агентом либо заявленными физическим лицом самостоятельно.