Налоговый Вычет При Покупке Квартиры В Ипотеку С Материнским Капиталом 2021

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2021 года № 03-04-07/33669).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом в 2021 году

В то же время существует и другая государственная поддержка. Она не связана с рождением детей, но выдается при приобретении жилья. Это имущественный вычет. Его выплачивают, в зависимости от тех расходов, которые были понесены гражданами на строительство или покупку жилья. Также он может использоваться на оплату процентов по кредитному договору.
Когда часть в квартире получают дети, финансы, потраченные на покупку этой части и облагаемые налогом, участвуют в имущественном вычете, но только без материнского капитала.

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Сколько вам должно государство: налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

В 2021 году семья приобрела квартиру за 6 000 000 рублей. Треть суммы была выплачена сразу, а остаток был оформлен в ипотеку. Вместе с процентами получилось 5 000 000 рублей. В 2021 у пары родился второй ребёнок, и счастливая мама стала обладателем сертификата на материнский капитал. Было решено использовать 453 000 рублей субсидии на погашение процентов по кредиту.

Рассчитать сумму налогового вычета несложно. Главное, понять, что проценты берутся только от собственных потраченных средств. Чтобы было проще рассчитать точную сумму имущественного вычета, стоит изучить конкретные примеры.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2021 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2021 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей. После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита. В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом

На покупку квартиры вы потратили 1 350 000 рублей из своих денег. Эту сумму вы и заявите как имущественный вычет при покупке квартиры. НДФЛ к возврату посчитают не от 1,8 млн рублей, а от 1,35 млн — получится 175,5 тысячи рублей.

Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом 2021

Иванова А.С., мать двоих детей, из которых младший — новорожденный, проживающая в Петропавловске-Камчатском, была сокращена с прежней высокооплачиваемой работы. На новой работе ей стали платить зарплату в 30 тыс. рублей — не превышающую регионального прожиточного минимума более чем в 1,5 раза в расчете на 1 члена семьи.

Налоговый вычет — это своеобразная скидка для приобретения жилой недвижимости. Когда гражданин России покупает квартиру, частный дом или просто участок под застройку на сумму до 2 млн рублей, он претендует на возвращение части денег. Вычет составляет 13% от общей стоимости, но не более 260 тысяч рублей. Если сумма покупки превышает 2 млн, то возврат всё равно составит 260 тысяч. От такой существенной субсидии не откажется ни один человек. Поэтому многих россиян интересует, как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Если жилье приобретается в ипотеку с использованием средств маткапитала, то можно также вернуть часть уплаченных процентов банку. Сумма, на которую распространяется процентная ставка, — 3 млн рублей, соответственно максимальный размер вычета составляет 390 тысяч рублей. Средства за уплаченные проценты можно получить только по одному объекту недвижимости, независимо использовалось ли ранее такое право.

Таким образом, если стоимость квартиры составляет 1 млн, а 600 тысяч из них личные средства, то из этой суммы можно будет возвратить 13% — 78 тысяч рублей. Подать налоговую декларацию можно в любое время, но по прошествии года после покупки, тогда как срок в 30 апреля, следующего за отчетным годом, распространяется только на полученный доход, например, при продаже имущества.

Налоговый вычет при погашении ипотеки материнским капиталом 2021 год

• приобретение жилья оплачено за счет средств бюджета, в том числе за счет материнского капитала или накоплений в НИС;
• жилье приобретено у гражданина, выступающего по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родите, дети, супруг, братья, сестры);
• исчерпание права на имущественный вычет.

Если у супруга имелся налогооблагаемый доход, он может обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета. Такое решение актуально в том случае, если женщина официально не работала. Ипотека Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнскими средствами также актуален.

Сколько вам должно государство: налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

1. Заполнить заявление. Его можно оформлять в свободной форме, но для надёжности лучше использовать образец. Пишут либо печатными буквами, либо разборчивой прописью. Зачёркиваний, исправлений и ошибок следует избегать. Заявление можно заполнить прямо в отделении налоговой или принести с собой.
2. Собрать документы. Их полный список будет представлен ниже. Главное — не забыть сертификат на материнский капитал — он служит подтверждением честности гражданина и повышает шанс одобрения заявки.
3. Предоставить заявление и пакет бумаг в отделение ФНС (налоговой) или МФЦ по месту постоянной регистрации. Также можно подать документы Почтой России (ценное письмо с вложением) или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.
4. Дождаться рассмотрения заявки. На это уйдёт довольно много времени — до 3 месяцев. ФНС весьма неспешно проводит камеральную проверку декларации 3-НДФЛ, так что придётся запастись терпением. Если человек воспользовался почтой, то 3 месяца следует отсчитывать не с даты отправки письма, а со дня его получения сотрудниками ФНС.
5. Получить деньги на расчётный счёт, указанный в заявлении.

В 2021 году семья приобрела квартиру за 6 000 000 рублей. Треть суммы была выплачена сразу, а остаток был оформлен в ипотеку. Вместе с процентами получилось 5 000 000 рублей. В 2021 у пары родился второй ребёнок, и счастливая мама стала обладателем сертификата на материнский капитал. Было решено использовать 453 000 рублей субсидии на погашение процентов по кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

• было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
• налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Таким образом, если стоимость квартиры составляет 1 млн, а 600 тысяч из них личные средства, то из этой суммы можно будет возвратить 13% — 78 тысяч рублей. Подать налоговую декларацию можно в любое время, но по прошествии года после покупки, тогда как срок в 30 апреля, следующего за отчетным годом, распространяется только на полученный доход, например, при продаже имущества.

До 1 января 2021 года возвратить часть денег можно было только один раз в жизни. В дальнейшем стали действовать иные правила, согласно которым для налогоплательщиков был установлен лимит в размере 2 млн рублей и возможность получить вычет несколько раз. Т.е. максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей и может применяться на несколько объектов недвижимости. При этом, если право на возврат средств было использовано до 2021 года, то при покупке недвижимости после указанной даты будут действовать прежние правила, соответственно повторное предоставление налогоплательщику вычетов не допускается.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала ипотека

Чтобы узнать размер налогового вычета при покупке жилья с использованием материнского капитала, сумму сертификата (453026 рублей в 2021 году) необходимо вычесть из стоимости недвижимости. Если маткапитал направляется на погашение целевого кредита или займа (в том числе ипотечного), то размер имущественного вычета будет зависеть от того, как распределяются средства капитала при уплате долга.

• если маткапитал и иные средства, указанные в ч. 5 ст. 220 НК РФ, не были вычтены из стоимости жилья при расчете;
• если квартира была приобретена у взаимозависимого лица;
• если материнский капитал использовался для погашения основного долга и процентной задолженности после того, как был получен вычет.

Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

​Вполне может оказаться так, что изначально объект недвижимости был куплен полностью или частично за счет средств материнского капитала. Выше мы указали, что расходы на покупку в данном случае могут быть применены в целях оформления имущественного вычета, только если они совершены лично налогоплательщиком. Расходы в части, представленной материнским капиталом, не могут быть учтены при вычете.

• Получить возврат может только официально трудоустроенный гражданин РФ;
• Максимальная стоимость имущества ограничивается 2 млн. рублей, а на проценты по ипотеке — не более 3 млн. рублей;
• Обращение на возврат подается в следующем за годом покупки отчетном периоде;
• Доля, оплаченная за счет материнского капитала, вычитается из суммы сделки;
• Количество обращений по возврату налогового вычета после 2021 года не ограничено.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Внимание! Через год после совершения покупки можно оформить декларацию и затем получить компенсацию. Возврат не бывает больше, чем подоходный налог, стабильно перечисляемый работодателем на протяжении года в ФНС. Если компенсация от государства была выплачена частично, оставшиеся деньги автоматически переходит на будущий год.

Приобретая квартиру и иную недвижимость за счёт материнского капитала, необходимо собрать набор документов, написать заявление по определённому шаблону и обратиться в ФНС. Примеры документации есть на официальном сайте организации.