Налоговые каникулы для — ИП
Не нужно уведомлять налоговую о каникулах и писать заявления. Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, он по итогам года подает декларацию, в которой указывает доходы, расходы и нулевую ставку налогообложения. При этом вести книгу доходов и расходов всё равно обязательно . Просто сумма налога в декларации будет равна 0.
Наталья тренер, когда-то у нее была своя школа танцев. В 2021 году она регистрировалась как предприниматель, но в 2021 году закрылась. В 2021 году ввели закон о каникулах, она вновь зарегистрировала ИП и теперь может два года не платить налог.
Налоговые каникулы для ИП в 2021 году
В 2021 году критичных изменений по требованиям и срокам налоговых каникул нет. Так, действие каникул осталось прежним – до 31 декабря 2021 года, и информации, будут ли они продлеваться, нет. Поэтому для зарегистрированных ИП в 2021 году возможность применять налоговые каникулы распространяется только до конца этого года.
- В регионе, где зарегистрирован ИП, действуют налоговые каникулы;
- ИП должен применять такие режимы, как УСН или ПСН;
- Деятельность осуществляется в одной из трех сфер: социальная, научная, либо производственная;
- Доля такого вида деятельности составляет не менее 70% от общего дохода ИП;
- ИП зарегистрирован впервые в регионе, где на тот момент уже действовали налоговые каникулы;
- Основная деятельность ИП соответствует ОКВЭД, который есть в списках налоговых каникул;
- ИП соответствует ограничениям, введенным региональными властями.
Разбор: налоговые каникулы
Например, предприниматель планирует ремонтировать мебель в Омске. Он оформляет патент на 12 месяцев. Стоимость патента 6 600 рублей, за два года получается 13 200. Используя каникулы, предприниматель существенно сэкономит.
Налоговые каникулы — это время, когда предпринимателю не нужно платить налоги. Такая возможность появилась у ИП в 2021 году и продлится до 2021. Задача инициативы — немного облегчить жизнь предпринимателей, хотя бы первое время.
Налоговые каникулы для ИП в 2021 году
Закон установил только сферы деятельности, для которых могут вводиться каникулы, предоставив регионам самостоятельно определять конкретные виды. Стоит отметить, что торговля не входит в список указанных сфер.
Из производственной сферы, как правило, исключают производство алкоголя, табачной продукции, ювелирных изделий. К социальной сфере могут быть отнесены, например, здравоохранение, организация спортивных и культурных мероприятий, предоставление коммунальных услуг.
Налоговые каникулы для ИП в 2021 году
Сфера деятельности для ИП на «налоговых каникулах»: производственная, социальная, научная. Какие конкретно это будут виды деятельности (виды деятельности по ОКВЭД) также будут устанавливать опять же регионы. Кроме того, доля доходов ИП от таких видов деятельности должна быть не менее 70%.
Отчетность и ведение учета ИП на «налоговых каникулах»: Применение налоговых каникул не освобождает ИП от ведения бухгалтерского учета, своевременной оплаты страховых взносов за своих сотрудников и за ИП, сдачу отчетности во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию.
Налоговые каникулы для ИП в 2021 и в 2021 годах
Обратите внимание — именно первый раз! Если предприниматель уже регистрировал ИП на свое имя и закрыл его, а затем снова решил заняться предпринимательской деятельностью, он не имеет права на льготный налоговый период.
Налоговые каникулы — это ограниченный период времени, когда бизнес не платит налог, то есть налоговая ставка равна нулю. Право на такую отсрочку по отчислениям в ФНС может получить только индивидуальный предприниматель. При этом его деятельность должна соответствовать ряду условий одновременно.
Налоговые каникулы для ИП и ООО
Кроме того, региональные законы могут установить дополнительные требования для действия нулевой ставки. Например, Москва ограничила среднюю численность сотрудников ИП – не более 15 человек. А республика Мордовия решила, что доход от льготной деятельности не может превышать 6 млн рублей в год. В Саратовской области лимит дохода на ПСН еще меньше – всего 1 млн рублей.
Последний вопрос – что выиграет предприниматель, если он перейдет на каникулы? С ПСН все понятно – ИП в этом случае не платит стоимость патента, поэтому и выгода будет равна этой сумме. Например, в Саратовской области патент на 12 месяцев на услуги по уходу за детьми и больными стоит всего 3 600 рублей. Но это при условии, что работников у ИП нет. При наличии 5 наемных работников патент будет стоить 10 800 рублей. Как видим, выгода все равно небольшая.
Налоговые каникулы для ИП в 2021 году
Право на уплату налога по УСН и ПСН по ставке 0% появилось у ИП еще в 2021 году. А есть ли налоговые каникулы для начинающих ИП в настоящее время? Официально срок действия этого мероприятия заканчивается 31.12.2021, и у ИП еще есть возможность воспользоваться такой налоговой преференцией, если они:
Налоговики могут отказать ИП в нулевой ставке, если формулировка в региональном законе и наименование его вида деятельности будут выглядеть по-разному. Тогда ИП в письменной форме может дать необходимые пояснения, что поможет убедить контролеров и получить право на нулевую ставку.
Налоговые каникулы для ИП
Сама программа налоговых каникул разработана на период 2021-2021 годов, но конкретный предприниматель может работать по нулевой ставке не более двух лет. Каждый регион устанавливает льготы для ИП своим местным нормативным актом – законом, постановлением, решением.
Перечень видов деятельности, на которые распространяется действие налоговых каникул, утвержден Законом г. Москва от 18 марта 2021 года № 10. Это достаточно обширный список направлений, предусмотренных отдельно для УСН и ПСН.
Налоговые каникулы для ип в 2021 году
В регионах имеют право не давать налоговые каникулы для ИП с определенным размером доходов или численностью работников. Например, в Астрахани коллектив должен быть не более 5 человек, в Адыгее — меньше 20 человек, а во многих других регионах такого ограничения вообще нет.
Так можно делать исключительно в самом начале работы: первые два налоговых периода. Например, для «упрощенки» налоговый период — это 12 месяцев, а для ПСН — срок действия патента: от 1 до 12 месяцев. Положены льготы не всем — зависит от того, чем занимается предприниматель. Плюс еще несколько требований.
Льготы для ИП в 2021 году: какие виды деятельности попадают и условия
Уже работающие предприниматели могут, как и прежде, рассчитывать на послабления в тех случаях, если это предусмотрено региональными законами и подзаконными актами. На федеральном уровне перечень льготных условий не изменился по сравнению с предыдущим годом. В зависимости от выбранной системы налогообложения предприниматель платит либо 6% от всех поступлений, либо 15% от разницы между доходами и расходами.
Федеральный закон №290-ФЗ от 3 июля 2021 года подразумевает обязательное использование ККТ для предпринимателей, чей вид деятельности попадает под обязательство по установке онлайн-касс. До 1 июля 2021 года такие категории бизнесменов должны решить вопрос по установке аппаратов.
Налоговые каникулы для ИП в 2021 году: виды деятельности и участвующие регионы
При использовании УСН и попадании в программу по всем параметрам никаких дополнительных действий, в том числе подачи заявлений, проводить не надо. При подаче декларации за прошедший период просто используется ставка в 0%.
- «каникулы» действуют не более, чем два налоговых периода с момента регистрации;
- льгота не освобождает от уплаты акцизов, земельного и транспортного налогов, взносов на социальное страхование и пр.;
- ИП, который заново перерегистрировался, получать льготы не вправе (письмо Минфина РФ №03-11-11/40882 от 12.07.2021);
- для ПСН налоговым периодом считается срок, на который выдан патент, для УСН — календарный год.
Налоговые каникулы для ИП
- ИП должен быть впервые зарегистрирован после вступления в силу соответствующего регионального закона. Назвать здесь какую-то одну дату нельзя, потому что местные законы были приняты в разное время, а кое-где не приняты до сих пор. Учтите, что сняться с учета и зарегистрировать ИП заново для получения нулевой ставки не получится. Предпринимателей регистрируют по ИНН физического лица, поэтому в инспекции сразу увидят, что статус ИП уже был когда-то оформлен.
- Нулевая ставка распространяется только на определенные виды деятельности в производстве, научной деятельности и некоторых услугах населению. Такое популярное направление, как торговля, под налоговые каникулы не подпадает. Конкретные виды деятельности, часто с указанием кода ОКВЭД, утверждают региональные законы.
- Доля доходов от вида деятельности, подпадающего под налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от общих доходов индивидуального предпринимателя.
- Нулевая ставка действует лишь на упрощенной и патентной системах налогообложения. Соответственно, предприниматель, который хочет работать на льготных условиях, должен вовремя подать уведомление на УСН или заявление на патент. Если этого не сделать, то даже если ваш вид деятельности есть в региональном законе, перейти на налоговые каникулы нельзя.
- Дополнительно законы субъектов РФ могут предусматривать ограничения по численности работников или получаемому доходу ИП. Например, Москва законом от 18 марта 2021 года № 10 установила, что нулевую ставку на упрощенной системе можно применять, если количество работников индивидуального предпринимателя не превысит 15 человек. При этом, обычное ограничение для УСН – 100 работников.
- Налоговые каникулы действуют только для единого налога УСН и оплаты патента. Остальные платежи, в том числе страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя и за работников, надо платить на общих основаниях.
- Каникулы не освобождают от ведения налоговой отчетности (книги учета доходов и расходов для УСН и книга учета доходов для ПСН) и сдачи декларации. Если ИП совмещает льготные и обычные направления, необходимо вести раздельный учет доходов.
Повторимся – конкретные виды деятельности из производства, научной деятельности и услуг, для которых действуют налоговые каникулы, указываются в региональном законе. Вот, например, эти направления бизнеса могут выбрать московские предприниматели, перечень достаточно широк.
Льготы при открытии ИП в 2021 году
Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2021 году – это благодеяние ИП со стороны государства. На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны. Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.
финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.
