Продать и купить автомобиль правильно
Это довольно распространенная ситуация, когда между продавцом и покупателем заключается неизвестного происхождения договор купли-продажи, покупатель передает деньги, а продавец – документы и ключи от авто. И на этом все заканчивается.
Эта процедура урегулирована Положения о порядке государственной регистрации и государственного учета транспортных средств, снятия с учета и внесения изменений в документы, связанные с регистрацией транспортных средств, утвержденного постановлением Совмина от 31.12.2021 № 1849 (далее — Положение).
Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами
Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2021 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль». Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.
И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.
Продажа двух машин налог можно не платить
Пример. Сына деревенской женщины вызвали в налоговую и с 20 тыс. баксов насчитали подоходный налог по ставке 16%. Когда она пришла в налоговую, рассказала, что сын не работает, в том месяце сама ему деньги на кеды давала, какие автомобили? Оказалось — сосед оформил ввоз и продажу автомобиля на её сына.
Свои сделки с имуществом в целях налогообложения надо планировать. Планирование как по срокам совершения сделок, так чтобы не было двух случаев продажи (мены) автомобилей в год. Если автомобиль приобретен в кредит, для полного учёта затрат кредит до продажи автомобиля должен быть погашен.
Продал вторую машину-плати налоги
В случае, если авто был приобретен за рубежом, для уменьшения суммы налога Вы вправе предъявить соответствующие документы. Если документы на приобретение авто отсутствуют, Вы обязаны заплатить налог со всей стоимости авто.
Декларация может быть представлена плательщиком лично, по почте, а также через доверенное лицо или в электронном виде в установленном порядке. Со всей необходимой информацией, связанной с представлением декларации и уплатой налогов, плательщики могут подробно ознакомиться на официальном сайте нашего министерства www.nalog.by.
Налог с продажи автомобиля более и менее 3-х лет в собственности
Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей. Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы продажи:
(1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.
В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь 13 тысяч рублей:
(1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей.
Налоговый вычет представляет собой право вычесть из суммы дохода 250 тысяч рублей в календарный год. Суммой в 250 тысяч можно воспользоваться в несколько сделок. Например, разбить вычеты по 125 тысяч на две сделки.
Налог с продажи автомобиля
Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:
Если машину купили в 2021 году, а продали в 2021 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.
У белорусов, продавших два автомобиля в году, осталось меньше месяца для отчета в налоговой
— в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического ТС;
— Я продал в 2021 году две машины: одну весной, вторую практически накануне новогодних праздников. Нужно ли мне платить налог? Или будет учитываться только та машина, которую я продал с 1 марта 2021 года по 1 марта 2021 года?
Налог с продажи машины для физических лиц
ИП применяет ЕНВД или ПСН . Предприниматель освобождается от уплаты НДС и НДФЛ. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности. Продажа автомобиля не подпадает под этот режим налогообложения. И поэтому, доход рассчитывается по общим правилам, как для физического лица. Можно применить вычет в размере 250000 рублей или понесенные расходы на покупку автомобиля. Если ИП применяет дополнительно УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», то доход будет считаться по соответствующей системе налогообложения.
- Стоимость ТС . Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
- Наличие подтверждающих документов на покупку . Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
- Срок владения автомобилем . Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.
Уплата налога при продаже автомобилей
Согласно Налоговому кодексу физические лица — налоговые резиденты РБ обязаны уплачивать подоходный налог с доходов, полученных от источников находящихся в РБ и за её пределами. К налоговым резидентам РБ относятся физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году более 183 дней.
Вместе с тем наш законодатель ввел ряд льгот по уплате вышеуказанного налога. Одной из таких льгот является продажа одного автомобиля в течение календарного года. Однако льгота с определенными условиями: легковой автомобиль должен быть с технически допустимой массой до 3500 кг и численностью посадочных мест, за исключением сиденья водителя, не более 8. Рассмотрим эту ситуацию на примерах.
Приближается весна – пора, когда оживает природа от зимнего сна. В месте с тем не стоит забывать, что не позднее 1 марта текущего года нужно подать декларацию о совокупном годовом налоге в налоговый орган и уплатить налоги. Конечно, если есть основания. Одним из таких оснований является продажа в течение прошлого года нескольких автомобилей. Остановлюсь на этом подробнее так, как свидетельствует практика, многие граждане не знают про это: налоговые инспекторы составляют огромное количество административных протоколов за несвоевременное представление декларации и неуплату налогов (ст. 13.4 и 13.6 КоАП РБ).
Налог с продажи машины в 2021 году в собственности менее 3 лет
- Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
- Договор купли-продажи авто, при наличии;
- Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
- Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).
Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст.228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2021 году, оплатить налог следует до 15 июля 2021 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.
Налог за продажу машины, менее 3 лет в собственности
Расчитывая налог с продажи автомобиля в 2021 году, который был в собственности менее 3 лет, в первую очередь необходимо сделать оценку транспортного средства, путем оформления справки-счета. Исходя из получившейся цены за авто уже можно проводить следующие манипуляции:
Важно знать! Данная бумага, подписанная обеими сторонами, прикрепляется к списку обязательных документов и подается в ответственное подразделение ГИБДД. По указанной в ней информации сотрудники Госавтоинспекции сделают полный расчет стоимости пошлины.
Налог с продажи автомобиля -в каких случаях необходимо платить
Указать в договоре стоимость менее 250 тыс. рублей.
Незаконный, но эффективный способ ухода от налогов, очень часто применяемый в России. В договоре просто указывается цена меньше необлагаемого максимума в 250 тыс. рублей. Однако нужно знать, что применение такого способа может привести не только к проблемам с налоговой. При расторжении сделки или признании ее незаконной или ничтожной возврату подлежат деньги, указанные в тексте договора. В этом случае можно потерять сумму, значительно превышающую гипотетический сбор.
Пример
Транспортное средство было куплено за 250 тыс. рублей, продано за 300 тыс. руб., срок владения составил 2 года 6 месяцев. Полученный доход — 50 тыс. руб., умножив на 0,13, получаем необходимую для уплаты сумму в 6 500 руб.
Налог с продажи автомобиля в 2021 году
Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.
- В разделе «Налоги и финансы» выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
- В открывшемся меню выбрать пункт «Прием налоговых деклараций».
- В новом окне нажать в поле «Прием налоговых деклараций физических лиц» (3-НДФЛ).
- В открывшемся окне выбрать тип получения услуги и с правой стороны нажать кнопку «Получить услугу».
- Предоставить налоговую декларацию одним из возможных способом в соответствии с описаниями на портале.
Налог с продажи автомобиля в 2021 году
Имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.
