Подоходный налог с продажи недвижимости для пенсионеров в 2021 году: изменения и поправки

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Подоходный налог с продажи недвижимости для пенсионеров в 2021 году. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами. Подтверждением будет чек, приходный ордер, договор поставки, договор выполнения работ, подряда и т. д. Это касается и подтверждения стоимости самой квартиры. Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Отвечает эксперт по недвижимости центра оказания услуг «Новостройка» Светлана Кириллова:

Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.

Отвечает юрист Аркадий Емельянов:

НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.

Важно! Нельзя путать два вида налогов: НДФЛ и имущественный. Первый придется все равно заплатить, поскольку взимание 13% распространяется на всех продавцов недвижимости независимо от их возраста.

Период владения недвижимостью

По этому алгоритму гражданин самостоятельно может рассчитать размер требуемой от него суммы. Например, кадастровая стоимость была оценена в 3 000 000 рублей, а продали ее за 2 000 000. Следовательно, нужно умножить 3 000 000 рублей на коэффициент 0,7. В результате получится 2 100 000, и именно с этой суммы будет произведен налоговый вычет.

Обязательный учет кадастровой стоимости жилья

Необходимо документально подтвердить истинную цену квартиры. Такое условие было введено с целью предотвратить намеренное занижение цены продавцами и риелторами. Поэтому при расчете налога используют именно кадастровую стоимость недвижимости.

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.

Пожилой человек должен предоставить декларацию о полученных денежных средствах до 30 апреля того года, который идет за отчетным, – не позже. Если предельный срок выпадает на субботу или воскресенье, то документ необходимо вручить сотрудникам налоговых органов в ближайший рабочий день, следующий за крайним сроком.

Как рассчитать длительность владения недвижимостью

Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13 %. Предельная сумма налога в рассматриваемой ситуации – 260 тысяч рублей. Требовать большей суммы работники налоговых органов не вправе.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Кого это касается?

С 2021 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

До 2021 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2021 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.

Налог на доход (НДФЛ)

Для недвижимости, купленной после 01.01.2021, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2021 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2021 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Каков же минимальный срок владения недвижимостью с 2021 году (чтобы при продаже недвижимости не платить налог)?

Пример: 01.01.2021 была куплена квартира1, 01.01.2021 куплена квартира2, продать квартиру1 без уплаты НДФЛ можно в течении 90 дней от дня приобретения квартиры2, то есть до 01.03.2021 квартиру1 можно продать без уплаты НДФЛ

Три года для следующих ситуаций (п. 3 ст. 217.1 НК):

собственность на квартиру оформлена в связи ее приватизацией, наследованием или дарением от близкого родственника, а также передачей, оформленной соглашением о содержании с иждивением пожизненно;
у продавца на дату перехода прав собственности на проданную квартиру к новому владельцу не имеется другого жилого помещения, т.е. она являлась для него единственной. В том числе у продавца не должно быть также жилого имущества в совместной собственности с супругой, долей. Допускается наличие зарегистрированного жилья (или доли в нем) только при условии, что регистрационные действия были произведены не более, чем за 90 дней до даты оформления прав собственности нового владельца за проданной квартирой.

Пять лет — в отношении всех других случаев, не перечисленных выше (п. 4 ст. 217.1 НК).

Когда необходимо оплатить налог с продажи квартиры?

По договору купли-продажи с возможностью уменьшить облагаемую налогом сумму, следуя нормам пп.2 п.2 и пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.
Учитывая кадастровую стоимость проданной квартиры. Если цена жилья по соглашению между продавцом и покупателем окажется ниже кадастровой стоимости более, чем на 70 %, то при расчете НДФЛ с продажи будет учитываться именно кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7. Именно к этой величине будет применяться имущественный вычет и последующее определение величины налога.

С какой суммы уплачивается налог?

Обратите внимание! После применения имущественного вычета или фактических расходов может сложиться ситуация, когда результат станет отрицательным или равен нулю. В этом случае налог не исчисляется.

Вычет составляет 13% от потраченной суммы и возвращается из налоговых удержаний граждан. В частности, с налога на продажу жилья. То есть, с каждой тысячи может возвращаться 130 рублей. а с одного миллиона – 130 тысяч. В таком же размере деньги удерживаются при получении прибыли.

Основные нюансы сделки касаются удержания налога. Так как пенсионеры не являются налогоплательщиками, они не могут погасить налог с продажи налоговым вычетом. Для них предусмотрен специфический способ взаимозачёта. Также им расширен перечень ситуаций, когда НДФЛ не удерживается.

Нюансы сделки

Если указанная в договоре купли-продажи (ДКП) цена ниже, чем кадастровая, налоговая инспекция произведёт перерасчёт. Для этого она применит коэффициент 0,7, ниже которого стоимость квартиры быть не должна. В противном случае налоговое удержание поизведётся, исходя из кадастровой стоимости.

Но если вторая квартира была куплена супругами за 3 месяца (90 дней) до продажи имеющейся квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 217.3 НК РФ) – налог с дохода от продажи не уплачивается. В этом случае купленная в период льготного срока квартира получает статус единственного жилья.

С 2021 года имеет значение то, каким способом был приобретен объект недвижимости, например, квартира, сколько лет ее владели и когда получили в собственность. Теперь в законе закреплено два срока пребывания квартиры в собственности гражданина – 3 и 5 лет, которые дают ему право не платить налог на доход от ее продажи. До внесения изменений в ст. 217.1 НК РФ для всех случаев продажи был установлен единый срок 5 лет.

Что изменилось в порядке уплаты налога?

Кроме того, трехлетний льготный срок применяется и при продаже единственного жилья. Если квартира куплена после 2021 года, на момент продажи является единственным жильем для гражданина и находится в его собственности не менее 3 лет – налог с дохода от ее продажи также не уплачивается. Правило о единственном жилье в Налоговый кодекс также введено с 1 января 2021 года, так как ранее в нем не было смысла – общий срок 5 лет распространялся на все объекты, приобретенные после 2021 года.

Рассмотрим подробно, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. НК РФ предусматривает обязанность физлиц уплачивать налог на доходы, при возникновении у них таковых.

Льготы по налогообложению для пенсионеров

Отдельные льготы пенсионерам по НДФЛ при продаже квартиры не предусматривается. Они обладают такими же правами и обязанностями по уплате НДФЛ, что и обычные граждане. Таким образом, налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году уплачивается на общих основаниях.

Сроки владения недвижимостью

С возрастом способность пенсионера трудиться снижается. А следовательно, и уровень получаемого им дохода падает, порой у него остается толь. Законодательство предусматривает, что НДФЛ не облагается пенсия, которая выплачивается ПФР ежемесячно.

По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:

Полученное по наследству или дарственной от родственников близкого круга.
Ставшего собственностью в результате выполнения условий договора пожизненного содержания на иждивении.
Переведенное из социального в частное путем приватизации.

Значение срока владения жильем

Я налогоплательщик покупал в 2021 году квартиру и мне вернули 13 процентов налога в 2021 вышел на пенсию и 2021 улучшил жилищные условия продав старую и купив новую квартиру обязаны ли мне как работающему пенсионеру вернуть налог 13 процентов с покупки квартиры. 2.1. Судя по тексту вопроса — нет, указанный имущественный вычет с начала действия налогового кодекса был однократным, так им и остался.

Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, нужно подать заявление в ФНС РФ. Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от себестоимости купленной квартиры (один из видов жилого помещения, состоящий из одной или нескольких смежных комнат с отдельным наружным выходом, составляющее отдельную часть дома). Таким образом, государство старается финансово посодействовать гражданам, вышедшим на пенсию.

Неработающий пенсионер заполучил квартиру после года выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию более года и купил в собственность недвижимость, то денежные средства ему не будут возмещены. Например, если гражданин (человек, принадлежащий к постоянному населению данного государства, пользующийся его защитой и наделённый совокупностью политических и иных прав и обязанностей.Также форма устного и письменного) вышел на пенсию в 2021 году, то при приобретении недвижимости в текущем 2021 году (внесистемная единица измерения времени, которая исторически в большинстве культур означала однократный цикл смены сезонов (весна, лето, осень, зима)) никакой процент ему не будет возмещен.

Характерности назначения налогового вычета пенсионерам

Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость мение чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц. Подданный может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок. Не стоит затягивать с воззванием в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет.

по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
в результате приватизации:
по договору пожизненного содержания с иждивением;
при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения.

по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
в результате приватизации:
по договору пожизненного содержания с иждивением.

Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2021 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров 2021 — Территория закона

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2021 году

5 лет – срок для всех других случаев. Он распространяется на все объекты, независимо от того, куплены они на первичном, либо вторичном рынке. Этот вариант стали использовать с внедрением изменений. Следовательно, распространяется он на тех лиц, которые стали собственниками после января 2021 года.

Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.

– Моя мама – пенсионерка, – приобрела квартиру 30 июля 2021 года, а продает в январе 2021 г. Нужно ли ей платить налог, подчиняется ли она общим правилам, будучи пенсионеркой?

Отвечает эксперт по недвижимости центра оказания услуг «Новостройка» Светлана Кириллова:

Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет. Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры. Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.