Когда можно подать на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021

Сроки налогового вычета в 2021 году

Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Все официально трудоустроенные граждане, уплачивающие НДФЛ, могут рассчитывать на получение вычета в связи с приобретением жилья. Данная налоговая преференция позволяет возвратить часть суммы, уплаченной при заключении договора купли-продажи. Указанное право закреплено ст. 220 НК России. Итак, кому и как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Если кратко, то любой гражданин может подать в ФНС личное заявление. Однако есть ряд нюансов, которые будут рассмотрены в настоящей статье.

Несмотря на то что по общепринятому правилу получить вычет могут только работающие граждане, уплачивающие НДФЛ, для пенсионеров сделано исключение. Стоит заметить, что по факту налог на доходы лица не удерживается с пенсии (п. 2 ст. 217 НК РФ). Поэтому Федеральным Законом от 01.11.2021 №330-ФЗ для указанной категории населения сделано исключение в виде возможности переноса права получить средства на ранние периоды. Речь идет о 4 годах, предшествующих году приобретения жилья. Пример:

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2021 году

Приведем пример. Представьте, что вы приобрели жилье в 2021 году. При этом, о возможности получить вычет за эту покупку вы узнали только несколько дней назад, в 2021 году. Не переживайте, вы все еще имеете право получить полагающуюся вам выплату, обратившись в налоговую службу, и предоставив декларационный бланк по форме 3-НДФЛ со всеми заполненными документами.

Приведем пример. Представьте, что вы стали владельцем собственной квартиры 26 января 2021 года. При этом, непосредственно в феврале того же года вы уволились с текущего места работы, то есть, прекратили отчислять в государственную казну доход. При этом, в данном году вы не намерены более получать какой-либо доход, подлежащий обложению налоговым сбором. Ввиду сложившейся ситуации, вы приняли решение о передаче налоговой декларации в Федеральную налоговую службу, чтобы вернуть налог, уплаченный за искомые два рабочих месяца:

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2021 году

• заявление, связанное с оформлением вычета;
• копия паспорта;
• бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
• копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
• копия свидетельства ИНН ;
• декларация;
• заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Чтобы произвести процедуру заинтересованному лицу нужно подготовить личное заявление и приложить к нему документацию. Пакет бумаг представляется в ФНС по месту проживания гражданина. Согласно действующему законодательству заявителю понадобятся следующие акты:

• паспорта;
• ДКП и его копия;
• документы, устанавливающие право собственности на объект (свидетельство либо акт передачи жилья в собственность, договор долевки);
• платежные акты, подтверждающую сумму, переданную продавцу;
• копия ИНН;
• справка 2-НДФЛ, выданная по месту занятости;
• декларация о годовом заработке (3-НДФЛ) за предшествующий год;
• заполненное на вычет.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

С 1 января 2021 года наконец-то в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).

Пример: В 2021 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире, несмотря на то, что она не является ее собственником.

Имущественный налоговый вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

1. Жилье оформлено в совместную собственность. Можно удвоить вычеты, но только если супруги состоят в официальном браке. На гражданский брак удвоение льготы не предоставляется. Возврат получит только покупатель жилища.

1. Прямые расходы налогоплательщика на покупку или на постройку жилой недвижимости в пределах России.
2. Затраты на оплату процентов по целевому кредиту на приобретение/строительство жилья.
3. Траты плательщика подоходного налога на уплату процентов по рефинансированию ипотечного кредитования.

Налоговый вычет 2021

Самозанятые лица не имеют возможности оформлять вычеты по налогу до тех пор, пока у них не появится официальная работа. Дело в том, что возврату подлежит подоходный налог, уплаченный в госбюджет, а он оформляется только у работодателя.

Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Налоговый вычет при покупке новостройки в 2021 году

Государство ограничило сумму. Она рассчитывается исходя из цены недвижимого объекта, для чего берется предел в 2 миллиона рублей. Стоимость жилья может быть любой, но налоговый фонд проведет расчет исходя из суммы в 2 млн. рублей на 1 человека. С покупкой в кредит другая ситуация. Здесь максимальная условная финансовая база покупки жилья составляет 3 млн. рублей, т. к. учитывается высокая переплата.

Серьезных изменений в документе не будет – коррекция будет касаться сокращения разделов о затратах и вычетах по операциям с ценными документами. Также будут объединены данные о разного рода вычетах (социальные, инвестиционные) и занесены в приложение № 5.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

Имущественный налоговый вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Сумму полагающейся льготы можно увеличить в несколько раз. Например, если жилье приобретается в общую долевую или совместную собственность (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ; п. 18 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2021). Тогда сумма возврата НДФЛ положена каждому из супругов в максимальном объеме.

Супруги должны распределить доли самостоятельно, закрепив свое решение в специальном соглашении. Например, в соотношении 50% на 50%, или же 100% и 0%. Но в последнем случае, гражданин, заявивший 0% вычета, не сможет воспользоваться льготой в дальнейшем. Обратите внимание, что расходы супругов придется подтвердить документально. Следовательно, делить вычет пополам, при условии, что один из супругов не работает не стоит.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС. Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
После входа в личный кабинет, налогоплательщику потребуется создать электронную подпись. Без нее подача заявки в онлайн-режиме будет невозможна. Регистрация подписи может занять несколько дней.

• На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2021 г. можно будет только в 2021 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
• Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.