Декларация 2020 Имущественный Вычет Как Заполнить

Содержание

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

В разделе номер один подводятся итоги финансового расчёта. Здесь указывается КБК и код по ОКТМО, информацию о которых можно получить в налоговой, а также сумма налога, который подлежит уплате в бюджет, либо выплаты из него.

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, состоящий из титульного листа, 1 и 2 раздела, а также листов первых четырех заглавных букв алфавита, а далее Д1 и Д2, Е1, Е2, Ж, Ж1, З и И. Заполнение рекомендуется начинать с конца документа — это значительно упростит процесс.

Новая форма 3-НДФЛ в 2020 году

  • 60 календарных месяцев, если это недвижимое имущество, и оно было куплено или построено налогоплательщиком;
  • 36 календарных месяцев, если недвижимое имущество получено по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или в виде ренты по договору пожизненного содержания;
  • 36 календарных месяцев по прочему имуществу.

К добровольным вариантам заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ относят случаи, когда налогоплательщик желает получить вычеты на оплату образования, на платное медицинское обслуживание или имущественный вычет на покупку жилья.

Имущественный вычет при покупке квартиры

  • При покупке строящегося жилья (по договору ДДУ или паенакопления) – с даты подписания акта приема-передачи новостройки.
  • При покупке готового жилья или строительстве дома – с даты оформления права собственности на данное жилье.
  • При покупке з/у – с даты оформления права собственности на построенный на участке дом.

При покупке квартиры (коттеджа, комнаты) гражданин имеет право на возмещение части расходов из бюджета. Льгота, позволяющая вернуть до 260 000 руб. от стоимости жилья, называется имущественным налоговым вычетом.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2020 году

Далее рассмотрим пример заполнения Листа Д1 декларации с целью получения имущественного вычета в связи с приобретением в 2020 году в индивидуальную собственность квартиры стоимостью 3 000 000 руб. с использованием кредитных (заемных) средств. За 2020 год сумма годового дохода физического лица составила 50 000 руб., сумма исчисленного и удержанного налога – 6 500 руб., сумма уплаченных процентов по кредиту за год – 260 000 руб.

  • все полученные в налоговом периоде доходы;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Рекомендуем прочесть:  Потерял Паспорт Сколько Штраф В 2020 Году

Заполняем новую 3-НДФЛ

Если проданное имущество находилось в вашей собственности меньше установленного для него минимального срока, необходимо подать декларацию. В декларации заполните титульный лист, разделы 1 и 2 (это обязательная часть декларации, которая заполняется в любой ситуации), а также приложения 1 и 6.

В том случае, когда продан объект недвижимости, приобретенный после 01.01.2016, заполняется еще и расчет к приложению 1. Для целей налогообложения принимается цена такого объекта, установленная сторонами сделки, но при условии, что эта цена не ниже кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 1 января года продажи, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Если цена по договору ниже, то для целей налогообложения принимается доход, равный кадастровой стоимости объекта, умноженной на 0,7. Это правило не применяется, если кадастровая стоимость объекта не определена на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на недвижимость к покупател ю п. 5 ст. 217.1 НК РФ .

Образец заполнения 3-ндфл в программе пример за 2020 — 2020 год

  • до 30 апреля 2020 года налоговую декларацию сдают все индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты. До этого же срока законодательство обязало уплатить все необходимые налоги;
  • также до 30 апреля 2020 все физические лица, получившие дополнительный доход, обязаны подготовить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Уплатить налоги на указанную в ней сумму дохода необходимо до 15 июля 2020 года;
  • в течение всего 2020 года – все физические лица, желающие получить налоговый вычет (имущественный, социальный или стандартный). Стоит учесть, что получить эти выплаты можно лишь за три предыдущих года.
  • обязательные налоговые декларации надо сдать в период с 1 января по 30 апреля 2020 года, если доход получен в 2020 году.
  • для возврата налога при получении социальных и имущественных вычетов декларацию можно сдавать в течение всего календарного года.
  • если декларация смешанная, то она сдается по срокам обязательной: не позднее последнего дня апреля 2020 года.

Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру

  1. На протяжении данного временного промежутка граждане были официально трудоустроены или был другой источник доходов (относится и к пенсионерам).
  2. Самостоятельно отчисляли 13% от доходов государству или же это осуществлял работодатель.
  3. Жильё куплено не позднее трёх лет назад.

Внимание! Если квартира приобретается несколько лет назад, а официальная работа есть только на протяжении двух последних лет, то и вычет можно будет получить за два года. Остаток переносится на следующий год автоматически, пока не окажется выплаченным гражданам полностью.

Декларация 2020 Имущественный Вычет Как Заполнить

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов. Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений.

Рекомендуем прочесть:  Многодетным Помогут Купить Жилье В 2020 Году

Справка о балансовой стоимости активов — это документ, который иллюстрирует актуальную ценность имущества организации на конкретную дату. Рассказываем, для чего необходима такая справка, и как ее заполнять. Как правильно заполнить шахматную ведомость. Шахматная ведомость — это специальный регистр бухучета, необходимый для обобщения информации.

Имущественный вычет при покупке квартиры в программе Декларация 2020: инструкция по заполнению

Что касается сумм, то максимальный размер вычета в этом случае составляет 2 000 000 руб. Фактически же возвращается 13% от этих денег или 260 000 руб. Если недвижимость стоит больше, разница не учитывается. Если меньше — возместят только 13% от фактически понесенных затрат. За неиспользованным остатком можно будет обратиться при приобретении другого жилья, но только в пределах лимита. Как только суммарный вычет по всем обращениям достигнет установленных 2 000 000 руб., право на его использование теряется.

Оформление налоговой декларации при покупке квартиры – ответственная задача. Статья поможет безошибочно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет в программе Декларация 2020. Понятная инструкция с наглядными примерами значительно ускорит процесс внесения данных.

Порядок заполнения заявления на налоговый вычет и декларации 3НФДЛ

  1. в «шапке»:
    • наименование налогового органа, которому оно адресовано;
    • ФИО заявителя, ИНН и данные паспорта, включая адрес регистрации;
  2. в «теле» документа:
    • просьба вернуть излишне уплаченный налог;
    • сумма к возврату;
    • период, за который следует вернуть НДФЛ;
    • причина возврата;
    • номер расчетного счета и полные реквизиты банка, куда заявитель просит перечислить деньги.

Вписываете в п. 1.1 код наименования объекта, которого касается имущественный вычет:
1 – если это частный дом;
2 – если квартира;
3 – комната;
4 – доля в недвижимом имуществе;
5 – земельный участок, рассчитанный на ИЖС;
6 – земельный участок, где размещен частный дом;
7 – жилой дом вместе с земельным участком.

Образец заполнения 3-ндфл в программе пример за 2020 — 2020 год

ПРИМЕР 2. Марина и Алексей Стуловы купили квартиру в августе 2020 года за 2 500 000 рублей. Ни один из супругов ранее вычеты на приобретение жилья не получал, поэтому они имеют на него право. Алексей заработал за 2020 год 325 000 рублей. Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей.

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

  • новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Рекомендуем прочесть:  Как Скачать Декларацию 3 Ндфл За 2020 Год На Сайте Налоговой Бесплатно

По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена.

Помощь заполнение декларации 3-НДФЛ для вычета

Приложение 7 заполняют граждане, которые заявляют имущественный вычет на строительство или приобретение жилья, покупку земли . Если вы приобрели несколько разных объектов, заполните на каждый объект отдельное приложение 7.

  • из строк 071 и 072 приложения 2 – если доходы не облагаются в соответствии с пунктами 60 и 66 статьи 217 НК;
  • строки 120 приложения 4 – если доходы не облагаются в соответствии с иными положениями статьи 217 НК.

Как в программе заполнять декларацию 2020 имущественный вычет

  1. Сначала оформил титульный лист: указал данные паспорта и ИНН. Чтобы узнать нужный код налоговой, воспользовался сервисом на сайте ФНС.
  1. Все данные для Приложения 1 Олег взял из справки о доходах, в т.ч. сведения о полученном доходе и удержанном НДФЛ.
  1. Далее Олег перешел к Приложению 7. Указал адрес купленной квартиры, ее кадастровый номер и долю.
  1. Несмотря на то, что Олег потратил больше, задекларировать он вправе только 2 000 000 руб., т.е. максимум. Порядок заполнения второй части Приложения 7:
  • в стр.080 и 090 он указываются общие затраты на покупку и уплаченные проценты;
  • в стр.140 — налоговая база (полученный доход по справке минус другие заявленные или предоставленные работодателем в отчетном году вычеты);
  • значение в стр.150 не может превышать число в стр.140;
  • в стр.170 и 180 указывается остаток, переходящий на следующие периоды.
  • ИП, адвокаты, нотариусы, частнопрактикующие для декларирования доходов предпринимательской деятельности.
  • Граждане без образования ИП для уплаты НДФЛ по полученным доходам (по которым работодатель не удержан подоходный налог).
  • Граждане для возврата налога в связи с применением вычетов.

Инструкция как заполнять декларацию 2020 при имущественном вычете

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто. 1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ 2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции О том что нужно сделать чтобы узнать номер вашей налоговой инспекции читайте здесь Подробнее… Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларантеВ первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту Подробнее… 1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% 2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте» Подробнее…
Прежде чем приступить к составлению налогового отчета, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

Поэтому, если при покупке одного помещения вычет в полной мере не израсходован, или не может использоваться в полном объеме из-за небольшого дохода, то возможно его оформление и в последующие годы. Отсюда следует, что вычет можно применять несколько лет подряд, пока не будет использовано установленную сумму при расчете возврата.

Виктория Андреевна
Практический опыт работы в качестве юриста общей практики - 8 лет. Всегда онлайн отвечу на Ваши вопросы. Пишите.
Оцените автора